Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.805 | 2.902 | 2.409 |
| Resultado contable | 391.020 | 896.026 | 763.491 |
| A U M E N T O S | 926.115 | 597.041 | 442.719 |
| Impuesto sobre Sociedades | 224.540 | 214.675 | 212.480 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 701.575 | 382.366 | 230.239 |
 Cambio criterios contables | 2.021 | 1.856 | 993 |
| Operaciones a plazos | 15.080 | 310 | 310 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 78 | 78 | 78 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 10 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 469 | 425 | 44 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.034 | 5.610 | 5.640 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.072 | 5.974 | 7.516 |
| Amort. inmovilizado I+D | 274 | 31 | 31 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.593 | 2.508 | 1.748 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.921 | 279 | 125 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 82 | 82 | 82 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 9.255 | 4.895 | 7.760 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 658 | 353 | 349 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.827 | 3.371 | 3.339 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 24.188 | 11.300 | 8.582 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.303 | 665 | 522 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 25.737 | 2.554 | 2.893 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 42.839 | 14.549 | 15.270 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 13.086 | 11.746 | 13.035 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 23.002 | 15.014 | 18.334 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.802 | 107 | 104 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 129 | 0 | 54 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.853 | 2.290 | 1.960 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 63.856 | 31.488 | 33.922 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.486 | 1.149 | 60 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.668 | 4.863 | 4.904 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 226 | 3 | 3 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 205 | 0 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 16.792 | 8.573 | 7.293 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 20 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 20.682 | 11.206 | 10.402 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.472 | 69 | 50 |
| Revalorizaciones contables | 22 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 139 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.788 | 799 | 428 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 743 | 0 | 743 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.105 | 737 | 297 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 989 | 338 | 439 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 264 | 261 | 264 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 36.848 | 35.133 | 35.891 |
| Agrupa.interés económico | 2.134 | 1.433 | 1.161 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.414 | 1.197 | 49 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 2 | 2 | 2 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4 | 4 | 4 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.547 | 3.801 | 3.658 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.015 | 799 | 715 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 892 | 775 | 685 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 53.512 | 43.289 | 17.378 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.230 | 1.112 | 858 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 268.889 | 145.700 | 16.807 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10 | 0 | 10 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 84 | 84 | 84 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.013 | 2.013 | 2.013 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.199 | 3.501 | 3.309 |
| D I S M I N U C I O N E S | 741.706 | 491.268 | 186.131 |
| Impuesto sobre Sociedades | 88.404 | 40.962 | 18.969 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 653.303 | 450.306 | 167.162 |
| Cambio criterios contables | 2.198 | 2.111 | 831 |
| Operaciones a plazos | 15.875 | 1.364 | 1.300 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.888 | 12.888 | 4.312 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.109 | 9.359 | 2.795 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.048 | 14.700 | 6.518 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 15.780 | 13.031 | 8.064 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.374 | 1.215 | 1.216 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.573 | 2.902 | 1.918 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 431 | 412 | 260 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 448 | 448 | 448 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 707 | 707 | 707 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.593 | 14.072 | 11.166 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 185 | 45 | 95 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.443 | 2.160 | 235 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 17.151 | 10.232 | 8.172 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.362 | 5.306 | 5.354 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 123 | 111 | 20 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 403 | 403 | 403 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 811 | 626 | 592 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 43.321 | 30.193 | 25.570 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.352 | 2.278 | 546 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 424 | 66 | 62 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 94.414 | 81.949 | 27.840 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.942 | 5.818 | 5.745 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.612 | 2.591 | 2.005 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 419 | 214 | 248 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.002 | 6.993 | 1.371 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.383 | 1.383 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 21 | 21 | 21 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 44 | 44 | 44 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 686 | 686 | 186 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.079 | 6.978 | 6.045 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.637 | 1.528 | 1.298 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 55 | 55 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 800 | 769 | 658 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.341 | 47.726 | 18.392 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.633 | 1.633 | 1.379 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 273.798 | 161.633 | 16.083 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 49 | 49 | 49 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.960 | 1.960 | 1.960 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 419 | 419 | 419 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 70 | 70 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.331 | 3.145 | 2.777 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 567.870 | 995.236 | 1.020.822 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 105.579 | 95.936 | 56.047 |
| Base imponible positiva | 953.776 | 937.047 | 953.776 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
