Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 37.216 | 31.402 | 27.012 |
| Resultado contable | 7.548.880 | 9.524.789 | 8.561.184 |
| A U M E N T O S | 5.383.827 | 4.504.293 | 4.290.660 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.434.435 | 2.384.848 | 2.310.008 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 622 | 392 | 383 |
 Aumentos diversos | 2.948.769 | 2.119.053 | 1.980.268 |
 Cambio criterios contables | 10.007 | 8.632 | 8.835 |
| Operaciones a plazos | 13.099 | 8.214 | 9.738 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.710 | 6.772 | 6.767 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 488 | 301 | 55 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 7.035 | 2.562 | 3.532 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.452 | 48.404 | 31.840 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.882 | 42.343 | 39.665 |
| Amort. inmovilizado I+D | 316 | 316 | 303 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.245 | 1.992 | 1.906 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.845 | 5.469 | 5.357 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.460 | 1.488 | 1.608 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 50.961 | 37.492 | 41.639 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.923 | 21.518 | 21.280 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.484 | 23.876 | 20.647 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 94.353 | 40.282 | 46.048 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21.547 | 7.499 | 7.634 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 94.218 | 14.602 | 18.427 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 460.657 | 329.847 | 339.731 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 17.814 | 11.806 | 11.509 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 58.276 | 31.881 | 43.765 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.900 | 7.533 | 7.437 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 245 | 35 | 26 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.429 | 11.755 | 12.913 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 381.277 | 287.770 | 285.970 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.149 | 7.645 | 7.595 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.772 | 33.391 | 35.184 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 276 | 276 | 276 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.493 | 1.153 | 1.069 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 888 | 299 | 619 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 18.633 | 10.611 | 13.572 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 308 | 179 | 242 |
| Otros gastos no deducibles | 755.244 | 666.465 | 655.759 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 76.165 | 29.154 | 24.335 |
| Revalorizaciones contables | 552 | 552 | 552 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 7.785 | 6.773 | 7.755 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 22.127 | 5.628 | 15.679 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 6.345 | 4.412 | 1.852 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 27.565 | 17.310 | 7.964 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 12.514 | 11.172 | 8.296 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 969 | 969 | 961 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.007 | 2.874 | 1.379 |
| Agrupa.interés económico | 4.186 | 4.150 | 4.159 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.842 | 1.415 | 1.312 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 94 | 94 | 94 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 430 | 430 | 430 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5.560 | 5.093 | 5.390 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.976 | 2.397 | 3.634 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 25.962 | 23.202 | 20.788 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.705 | 16.001 | 15.993 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 480 | 446 | 392 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.872 | 61.067 | 47.606 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 128.912 | 77.839 | 40.769 |
| Rég.entidades navieras | 2.883 | 0 | 2.883 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.924 | 12.077 | 8.121 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 154.509 | 112.211 | 24.548 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.353 | 7.728 | 9.011 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.020 | 2.542 | 2.976 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.456 | 1.318 | 1.048 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 494 | 494 | 305 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 148 | 25 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 97.546 | 39.271 | 41.063 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.507.173 | 3.994.088 | 2.841.465 |
| Impuesto sobre Sociedades | 297.312 | 129.225 | 38.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.325 | 2.248 | 1.189 |
| Disminuciones diversas | 4.207.536 | 3.862.615 | 2.802.198 |
| Cambio criterios contables | 16.031 | 8.079 | 4.212 |
| Operaciones a plazos | 40.918 | 40.918 | 30.024 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16.833 | 15.529 | 6.588 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 637 | 632 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.423 | 9.972 | 164 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 85.444 | 74.296 | 34.039 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 23.603 | 21.289 | 15.398 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 93.989 | 77.823 | 67.521 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 10.790 | 7.001 | 3.303 |
| Amort. inmovilizado I+D | 336 | 171 | 171 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.353 | 2.169 | 2.133 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.448 | 2.441 | 2.171 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 570 | 570 | 570 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.388 | 13.445 | 12.935 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.134 | 5.808 | 2.512 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 231.477 | 164.492 | 74.509 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.483 | 2.318 | 2.107 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 56.630 | 49.849 | 6.408 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 332.161 | 325.836 | 206.469 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 857 | 715 | 592 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 8.668 | 8.633 | 6.634 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 490.822 | 486.219 | 483.511 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.841 | 6.373 | 6.583 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 364.346 | 307.797 | 233.037 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 4 | 4 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 95 | 52 | 95 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 60.804 | 52.992 | 25.197 |
| Revalorizaciones contables | 14.254 | 14.243 | 3.459 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 44 | 30 | 30 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 666 | 656 | 64 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 521.324 | 518.126 | 515.291 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 840.328 | 818.607 | 518.973 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.005 | 22.759 | 17.237 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.908 | 11.751 | 6.763 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 923 | 38 | 52 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 47.806 | 47.756 | 27.985 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.596 | 3.154 | 3.080 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.923 | 3.923 | 3.923 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 7 | 7 | 7 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.452 | 2.437 | 3.307 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.318 | 10.338 | 4.929 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 51.140 | 49.313 | 37.113 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 32.343 | 30.789 | 27.347 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 731 | 683 | 678 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 86.033 | 78.174 | 54.307 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 143.778 | 94.501 | 45.988 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 4.153 | 4.153 | 4.153 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.799 | 10.799 | 41 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 179.801 | 139.023 | 23.389 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.977 | 6.931 | 6.783 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 163.741 | 163.740 | 163.023 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 6 | 6 | 6 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.361 | 1.330 | 1.361 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.136 | 6.136 | 271 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 353 | 353 | 353 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.224 | 5.224 | 4.803 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 261 | 261 | 261 |
| Otras correcciones al resultado | 149.062 | 131.949 | 100.338 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.420.484 | 10.033.430 | 10.020.548 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 761.683 | 732.835 | 323.750 |
| Base imponible positiva | 9.513.592 | 9.440.813 | 9.513.592 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
