Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.096 | 2.579 | 2.259 |
| Resultado contable | 778.532 | 923.514 | 681.224 |
| A U M E N T O S | 375.440 | 302.169 | 286.885 |
| Impuesto sobre Sociedades | 198.329 | 196.187 | 192.677 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 177.111 | 105.983 | 94.208 |
 Cambio criterios contables | 105 | 35 | 35 |
| Operaciones a plazos | 471 | 444 | 438 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 164 | 164 | 164 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.250 | 1.250 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.785 | 1.297 | 184 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.346 | 2.030 | 1.990 |
| Amort. inmovilizado I+D | 73 | 73 | 73 |
| Libertad amort.gastos I+D | 41 | 17 | 17 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.638 | 1.539 | 1.588 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 174 | 174 | 174 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.963 | 1.237 | 1.937 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.606 | 1.341 | 1.284 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.181 | 2.869 | 2.842 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.262 | 1.452 | 1.566 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 117 | 116 | 116 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 784 | 318 | 120 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 10.279 | 7.915 | 161 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.823 | 4.748 | 194 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.549 | 3.059 | 2.713 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.818 | 242 | 384 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 95 | 62 | 62 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.223 | 2.081 | 2.081 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 163 | 41 | 106 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.305 | 874 | 654 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 241 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.738 | 155 | 3.955 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 5 | 5 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 22.272 | 10.342 | 10.666 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.342 | 2.151 | 768 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.289 | 9 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 450 | 450 | 450 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 403 | 233 | 233 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1 | 1 | 1 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.672 | 1.658 | 1.669 |
| Agrupa.interés económico | 247 | 242 | 233 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 2 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.277 | 2.742 | 2.780 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.913 | 1.694 | 1.539 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 660 | 11 | 660 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.598 | 991 | 1.082 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 51.091 | 27.025 | 41.153 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.813 | 19.821 | 2.162 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 593 | 530 | 593 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.014 | 0 | 3.014 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 92 | 63 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 647 | 644 | 644 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.528 | 3.829 | 3.707 |
| D I S M I N U C I O N E S | 441.217 | 389.821 | 126.257 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.356 | 4.241 | 885 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 107 | 107 | 107 |
| Disminuciones diversas | 418.754 | 385.472 | 125.266 |
| Cambio criterios contables | 1.002 | 738 | 352 |
| Operaciones a plazos | 4.369 | 4.369 | 4.369 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 675 | 552 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.273 | 804 | 475 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.248 | 1.068 | 1.014 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.525 | 5.611 | 4.376 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 779 | 429 | 777 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 520 | 520 | 100 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 751 | 751 | 729 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 403 | 403 | 403 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.186 | 2.067 | 1.311 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 122 | 109 | 118 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.402 | 2.029 | 213 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12 | 12 | 12 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18 | 9 | 9 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.678 | 8.331 | 931 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 470 | 417 | 417 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 31 | 4 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 160 | 160 | 159 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 55 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 41.975 | 39.465 | 1.332 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 6 | 6 | 6 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 304 | 304 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 37 | 37 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 296 | 284 | 284 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 205.504 | 200.753 | 28.643 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.437 | 10.435 | 6.623 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 183 | 183 | 183 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1 | 1 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 15 | 15 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.886 | 9.707 | 9.707 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 10.122 | 9.895 | 8.344 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.890 | 5.372 | 4.446 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 331 | 11 | 331 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.577 | 1.312 | 1.099 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 55 | 55 | 55 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.449 | 29.096 | 39.114 |
| Montes vecinales en mano común | 101 | 101 | 101 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.560 | 23.885 | 2.047 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 20.965 | 20.955 | 2.129 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.529 | 3.529 | 3.529 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 21 | 21 | 21 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.834 | 1.613 | 1.446 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 711.262 | 835.962 | 841.952 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.070 | 77.362 | 34.662 |
| Base imponible positiva | 786.238 | 777.692 | 786.238 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
