Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
Sector: Industria
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.241 | 19.779 | 16.541 |
| Resultado contable | 4.693.993 | 6.148.520 | 5.620.916 |
| A U M E N T O S | 2.933.729 | 2.302.363 | 2.336.945 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.635.427 | 1.567.147 | 1.519.872 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.046 | 1.046 | 1.046 |
 Aumentos diversos | 1.297.256 | 734.171 | 816.027 |
 Cambio criterios contables | 2.386 | 1.551 | 1.234 |
| Operaciones a plazos | 6.532 | 5.292 | 4.782 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.815 | 1.943 | 1.458 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 466 | 417 | 417 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 50.717 | 24.214 | 10.398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.222 | 13.599 | 10.975 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.960 | 35.205 | 24.941 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.049 | 798 | 663 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.215 | 9.273 | 8.809 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.686 | 7.166 | 6.266 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.195 | 3.104 | 2.971 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.613 | 13.263 | 15.197 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 28.816 | 25.132 | 24.374 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 39.328 | 36.395 | 36.493 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 38.368 | 14.545 | 21.382 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.277 | 2.958 | 2.986 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 51.366 | 7.086 | 13.670 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 230.997 | 42.812 | 196.769 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.332 | 4.180 | 3.815 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 121.927 | 91.784 | 96.774 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.448 | 2.967 | 2.855 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 308 | 133 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.636 | 3.569 | 3.326 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 194.347 | 128.980 | 125.928 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 2.042 | 855 | 768 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.880 | 13.672 | 13.480 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.364 | 776 | 395 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 217 | 180 | 189 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 36.770 | 14.826 | 4.751 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 81 | 65 | 30 |
| Otros gastos no deducibles | 114.642 | 75.165 | 65.608 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.005 | 2.706 | 879 |
| Revalorizaciones contables | 1.797 | 1.436 | 1.390 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 708 | 708 | 704 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 247 | 141 | 141 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 49 | 49 | 15 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 16.164 | 2.832 | 3.132 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.272 | 3.339 | 3.445 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 319 | 234 | 165 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.354 | 1.149 | 1.053 |
| Agrupa.interés económico | 2.457 | 2.298 | 2.254 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.461 | 291 | 1.364 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.094 | 2.743 | 1.430 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 247 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 292 | 292 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 42 | 42 | 20 |
| Pymes: libertad amortización | 27.087 | 25.211 | 24.031 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.189 | 15.025 | 13.510 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 596 | 404 | 367 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 41.234 | 33.508 | 30.639 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.936 | 531 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.084 | 1.439 | 1.217 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.009 | 30.113 | 2.162 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.299 | 1.258 | 1.299 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.618 | 2.618 | 2.618 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.737 | 1.294 | 1.211 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 136 | 136 | 98 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.247 | 726 | 399 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.564 | 21.742 | 20.647 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.001.435 | 1.500.043 | 1.172.721 |
| Impuesto sobre Sociedades | 233.487 | 69.798 | 28.718 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 771 | 698 | 698 |
| Disminuciones diversas | 1.767.177 | 1.429.548 | 1.143.305 |
| Cambio criterios contables | 10.219 | 7.649 | 3.292 |
| Operaciones a plazos | 3.033 | 3.033 | 1.862 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.839 | 3.562 | 1.118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.822 | 2.366 | 47 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.569 | 34.437 | 194 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.106 | 27.467 | 15.293 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.897 | 13.034 | 11.343 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 87.048 | 69.434 | 60.595 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.653 | 7.029 | 4.403 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.655 | 1.612 | 1.612 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16.784 | 15.233 | 10.227 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.232 | 3.230 | 3.030 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 418 | 418 | 196 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.019 | 7.019 | 6.884 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.944 | 2.944 | 2.424 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.519 | 18.085 | 12.409 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.701 | 1.373 | 1.281 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.851 | 7.521 | 2.785 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.053 | 25.091 | 19.789 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.137 | 2.134 | 2.133 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 13.424 | 13.424 | 13.082 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.603 | 7.243 | 5.131 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.499 | 2.489 | 2.486 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.832 | 3.432 | 2.422 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 141.673 | 96.208 | 66.995 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 20 | 20 | 20 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 617 | 617 | 212 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.381 | 40.969 | 30.185 |
| Revalorizaciones contables | 56 | 22 | 22 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53 | 11 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.465 | 2.465 | 2.280 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2.061 | 2.061 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.717 | 2.293 | 1.833 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 890.577 | 718.051 | 639.825 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.845 | 7.355 | 5.258 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 16.366 | 16.341 | 13.677 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 178 | 178 | 178 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 21.693 | 21.675 | 17.774 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 349 | 261 | 275 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.686 | 7.571 | 5.476 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.019 | 805 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 53 | 53 | 53 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 55.847 | 55.146 | 46.500 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.859 | 28.611 | 24.958 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 770 | 761 | 583 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 40.243 | 36.327 | 31.162 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.481 | 890 | 265 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 535 | 57 | 18 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.846 | 33.292 | 2.201 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.974 | 7.971 | 7.915 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.174 | 19.174 | 19.174 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 447 | 447 | 447 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 7.682 | 7.157 | 7.153 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.494 | 3.494 | 1.072 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.795 | 2.795 | 2.497 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 76.343 | 37.190 | 31.239 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.573.131 | 6.914.699 | 6.752.582 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 595.810 | 572.544 | 240.171 |
| Base imponible positiva | 6.349.953 | 6.313.661 | 6.349.953 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
