Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Sin Asalariados
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 116.619 | 26.222 | 16.094 |
| Resultado contable | 215.607 | 1.255.766 | 739.280 |
| A U M E N T O S | 850.040 | 317.755 | 329.372 |
| Impuesto sobre Sociedades | 202.607 | 169.934 | 161.937 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 647.433 | 147.821 | 167.435 |
 Cambio criterios contables | 269 | 26 | 26 |
| Operaciones a plazos | 2.491 | 277 | 2.397 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 50 | 17 | 14 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.790 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 64 | 18 | 18 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.515 | 195 | 1.161 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.158 | 1.354 | 1.267 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 155 | 23 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 26 | 10 | 8 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.359 | 2.261 | 2.254 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 159 | 12 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.413 | 1.332 | 1.195 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.806 | 2.061 | 870 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.803 | 395 | 615 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 4.410 | 74 | 54 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 108.775 | 4.333 | 13.113 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 47.294 | 1.189 | 3.038 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 30.334 | 24.718 | 25.384 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42.185 | 42 | 46 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 5 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.061 | 8.222 | 3.819 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 24.020 | 4.537 | 4.675 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.297 | 951 | 912 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.832 | 15 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 6.076 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 7.163 | 2.810 | 2.687 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 115.668 | 8.374 | 16.404 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.657 | 1.009 | 893 |
| Revalorizaciones contables | 10 | 7 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 108.450 | 38.406 | 39.596 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 589 | 24 | 208 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.629 | 1.415 | 1.415 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 877 | 511 | 498 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 121 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 36 | 35 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 699 | 290 | 521 |
| Agrupa.interés económico | 53 | 30 | 30 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 79 | 6 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.003 | 998 | 998 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 550 | 159 | 187 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 473 | 288 | 217 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 260 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.024 | 640 | 437 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.519 | 2.058 | 1.270 |
| Rég.entidades navieras | 14.371 | 14.371 | 14.371 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 343 | 104 | 47 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.359 | 2.230 | 1.088 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.459 | 3.043 | 3.369 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 121 | 37 | 111 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 145 | 76 | 72 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 46.392 | 18.815 | 22.094 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.018.046 | 821.314 | 291.843 |
| Impuesto sobre Sociedades | 72.538 | 14.536 | 10.694 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 945.507 | 806.778 | 281.148 |
| Cambio criterios contables | 62 | 57 | 21 |
| Operaciones a plazos | 2.118 | 2.118 | 718 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 562 | 448 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 99 | 99 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.245 | 1.397 | 446 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 225 | 186 | 137 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 6.427 | 3.698 | 3.223 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.110 | 1.095 | 1.095 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 3 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 31 | 31 | 27 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.427 | 1.427 | 1.422 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 39.135 | 3.762 | 1.388 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 856 | 732 | 733 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.993 | 11 | 11 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 32.745 | 31.930 | 6.045 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.081 | 2.081 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 183 | 178 | 90 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 57 | 57 | 56 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 65 | 65 | 65 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.843 | 5.450 | 4.449 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 57 | 46 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.010 | 5.420 | 4.110 |
| Revalorizaciones contables | 37 | 37 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.210 | 5.142 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 96 | 96 | 96 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 15 | 15 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 860 | 858 | 857 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 367.849 | 296.908 | 144.686 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.585 | 9.585 | 9.431 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 320.800 | 320.800 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 57 | 57 | 57 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 40 | 35 | 27 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 50 | 27 | 6 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 572 | 571 | 343 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 24 | 24 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.788 | 4.788 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 180 | 155 | 87 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 604 | 566 | 518 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 714 | 469 | 296 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.496 | 3.058 | 1.415 |
| Montes vecinales en mano común | 143 | 143 | 127 |
| Régimen entidades navieras | 35.449 | 35.449 | 35.449 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 327 | 119 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.590 | 4.639 | 1.027 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 240 | 236 | 230 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 9.268 | 9.268 | 9.250 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 54.148 | 53.431 | 53.187 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 48.439 | 752.964 | 777.836 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 418.777 | 394.798 | 59.018 |
| Base imponible positiva | 714.627 | 698.225 | 714.627 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
