Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 18.993 | 11.791 | 8.713 |
| Resultado contable | 253.502 | 634.658 | 433.732 |
| A U M E N T O S | 313.124 | 170.905 | 193.445 |
| Impuesto sobre Sociedades | 108.626 | 98.539 | 94.811 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 204.498 | 72.366 | 98.634 |
 Cambio criterios contables | 220 | 8 | 10 |
| Operaciones a plazos | 1.322 | 1.172 | 128 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 331 | 176 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.209 | 979 | 518 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.491 | 705 | 597 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 335 | 169 | 129 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 65 | 44 | 43 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 14 | 4 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 381 | 244 | 235 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 969 | 959 | 945 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76 | 68 | 56 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.034 | 2.436 | 3.432 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 937 | 233 | 378 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.334 | 124 | 1.224 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.343 | 134 | 10.615 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 272 | 103 | 258 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.227 | 1.262 | 224 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18 | 18 | 18 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.398 | 69 | 1.398 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.048 | 2.000 | 2.310 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 196 | 154 | 48 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.260 | 970 | 905 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 236 | 111 | 108 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 645 | 77 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 5.662 | 754 | 469 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.405 | 7.145 | 7.398 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.359 | 27 | 3 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 102 | 4 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 392 | 356 | 10 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 61 | 61 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 195 | 8 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10 | 10 | 10 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 7 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 22.084 | 360 | 21.930 |
| Agrupa.interés económico | 2.723 | 1.162 | 2.059 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 14 | 12 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43 | 8 | 43 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 243 | 0 | 183 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 616 | 497 | 407 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 928 | 448 | 558 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 225 | 189 | 134 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 52.108 | 16.480 | 33.782 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 486 | 378 | 16 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.833 | 24.457 | 3.596 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 360 | 273 | 310 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 134 | 0 | 134 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 160 | 130 | 143 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9 | 2 | 2 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.927 | 7.335 | 3.828 |
| D I S M I N U C I O N E S | 362.799 | 271.000 | 141.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 43.101 | 8.441 | 1.819 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 319.698 | 262.559 | 139.629 |
| Cambio criterios contables | 228 | 80 | 6 |
| Operaciones a plazos | 1.941 | 1.941 | 706 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10 | 10 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.588 | 1.344 | 512 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 664 | 537 | 117 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.023 | 1.515 | 865 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 754 | 754 | 740 |
| Amort. inmovilizado I+D | 345 | 345 | 258 |
| Libertad amort.gastos I+D | 790 | 647 | 421 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 217 | 209 | 203 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119 | 119 | 119 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.152 | 7.646 | 134 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20 | 20 | 20 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 749 | 657 | 46 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.813 | 1.947 | 348 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 233 | 233 | 233 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 47 | 47 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23 | 23 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16 | 12 | 16 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.734 | 3.019 | 2.341 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 109 | 109 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.471 | 1.055 | 53 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 20 | 20 | 8 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 340 | 340 | 338 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 159.871 | 159.343 | 71.934 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 311 | 223 | 15 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 175 | 175 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.006 | 3.776 | 6.002 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.972 | 9.907 | 8.570 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10 | 10 | 10 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4 | 4 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 13 | 13 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 28 | 28 | 28 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 918 | 847 | 375 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 927 | 661 | 599 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 8 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 317 | 256 | 147 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.919 | 20.724 | 35.390 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 687 | 454 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 41.568 | 32.619 | 3.491 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 230 | 227 | 227 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.829 | 2.829 | 2.828 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 394 | 394 | 146 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 21 | 21 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.067 | 7.404 | 2.369 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 203.401 | 534.532 | 485.730 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 106.824 | 102.993 | 22.218 |
| Base imponible positiva | 454.647 | 444.457 | 454.647 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
