Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 12.767 | 9.373 | 7.767 |
| Resultado contable | 4.098.744 | 4.557.711 | 2.381.874 |
| A U M E N T O S | 1.967.026 | 1.517.912 | 1.373.781 |
| Impuesto sobre Sociedades | 383.020 | 366.851 | 314.630 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 557 | 0 | 550 |
 Aumentos diversos | 1.583.450 | 1.151.061 | 1.058.601 |
 Cambio criterios contables | 170 | 127 | 21 |
| Operaciones a plazos | 977 | 292 | 871 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 98 | 94 | 94 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 42.573 | 42.061 | 512 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.655 | 1.219 | 983 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.792 | 5.998 | 770 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 50 | 37 | 34 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 790 | 576 | 691 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 72 | 62 | 58 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 46.706 | 3.941 | 7.437 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.362 | 3.159 | 3.288 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.084 | 3.773 | 7.132 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 261.204 | 123.475 | 50.183 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3.164 | 484 | 1.195 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 898.259 | 824.737 | 830.905 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.359 | 1.769 | 584 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 9 | 9 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 674 | 649 | 649 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.365 | 42.743 | 24.342 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 301 | 18 | 14 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.126 | 1.556 | 1.455 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.199 | 100 | 100 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 208 | 9 | 203 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 66.057 | 3.521 | 48.687 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 469 | 468 | 418 |
| Otros gastos no deducibles | 15.626 | 9.195 | 8.637 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.217 | 4.207 | 11.142 |
| Revalorizaciones contables | 2.046 | 2.020 | 2.046 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.986 | 3.986 | 2.300 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 231 | 46 | 171 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 965 | 362 | 606 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 69.790 | 24.295 | 41.491 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 42 | 42 | 42 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 38 | 34 | 34 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 822 | 819 | 805 |
| Agrupa.interés económico | 563 | 537 | 33 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27 | 27 | 26 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 53 | 0 | 53 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.277 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 106 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 225 | 186 | 183 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 201 | 171 | 173 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 120 | 101 | 100 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 948 | 948 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.273 | 6.252 | 3.511 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 93 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 652 | 414 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 370 | 271 | 319 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.035 | 1.035 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 51 | 51 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25 | 25 | 25 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 45.876 | 35.126 | 6.238 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.935.785 | 4.847.750 | 2.205.593 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.507 | 31.594 | 15.177 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 32 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.875.245 | 4.816.156 | 2.190.416 |
| Cambio criterios contables | 6.312 | 6.049 | 5.987 |
| Operaciones a plazos | 699 | 623 | 623 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 289 | 143 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 10.832 | 10.832 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 517.641 | 517.576 | 516.844 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 331 | 237 | 201 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.934 | 2.455 | 3.495 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 55 | 27 | 20 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 79 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 29 | 29 | 28 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 43 | 43 | 43 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 24.552 | 21.812 | 19.117 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.815 | 4.815 | 4.540 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.886 | 325 | 1.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 91.644 | 89.132 | 7.400 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 392 | 32 | 32 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.060 | 1.060 | 719 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48.664 | 48.663 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.415 | 20.327 | 136 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 88.020 | 75.784 | 36.909 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.650 | 45 | 36 |
| Revalorizaciones contables | 841 | 841 | 834 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.969 | 8.969 | 17 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 531 | 531 | 531 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 62 | 62 | 62 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 173.438 | 173.400 | 39 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.698.817 | 2.685.613 | 976.552 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.350 | 29.254 | 27.074 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 68.324 | 68.301 | 204 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9.684 | 9.289 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 431 | 431 | 5 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 586 | 585 | 181 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 369 | 325 | 302 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46 | 36 | 33 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 940.941 | 940.941 | 575.437 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 13.320 | 12.742 | 3.527 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 692 | 482 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.236 | 1.236 | 1.236 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.898 | 1.898 | 1.892 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 15 | 15 | 15 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 89.473 | 79.523 | 3.413 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.871 | 1.667 | 1.109 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 993.083 | 1.090.966 | 1.413.128 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 301.666 | 192.014 | 168.902 |
| Base imponible positiva | 1.239.976 | 1.135.659 | 1.239.976 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
