Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 158 | 134 | 119 |
| Resultado contable | 1.541.133 | 2.063.902 | 1.165.231 |
| A U M E N T O S | 2.428.334 | 1.157.131 | 2.118.958 |
| Impuesto sobre Sociedades | 584.065 | 556.449 | 578.441 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.844.269 | 600.681 | 1.540.517 |
 Cambio criterios contables | 1.318 | 1.012 | 958 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 27 | 27 | 27 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.896 | 8.895 | 8.895 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.158 | 3.852 | 3.902 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 26.382 | 15.123 | 26.382 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 59 | 59 | 59 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 292 | 292 | 249 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 124.615 | 122.720 | 82.389 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.536 | 3.536 | 3.536 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.996 | 1.996 | 1.674 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 236.082 | 9.426 | 221.933 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.585 | 1.585 | 1.585 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 311.971 | 11.574 | 306.343 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 806 | 806 | 803 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.125 | 9.854 | 9.598 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 539.896 | 198.066 | 497.211 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.220 | 24 | 24 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.644 | 6.037 | 5.690 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 57.312 | 73 | 36.073 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.692 | 3.334 | 2.544 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 674 | 674 | 674 |
| Revalorizaciones contables | 536 | 435 | 433 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 397 | 397 | 397 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.108 | 1.108 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 12.419 | 12.419 | 12.419 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 51.853 | 1.164 | 1.164 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22 | 22 | 22 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 141 | 141 | 141 |
| Agrupa.interés económico | 1.641 | 1.151 | 1.152 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 492 | 492 | 492 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 171 | 171 | 171 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.651 | 25.651 | 25.651 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 25 | 25 | 25 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18 | 18 | 18 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 144.361 | 74.195 | 70.166 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 65 | 65 | 65 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.142 | 5.976 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 113 | 113 | 29 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 25 | 25 | 25 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 220.781 | 78.126 | 217.574 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.900.180 | 1.330.387 | 1.038.946 |
| Impuesto sobre Sociedades | 37.882 | 21.610 | 4.900 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 1.862.298 | 1.308.777 | 1.034.047 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 265 | 265 | 265 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.514 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.689 | 16.203 | 16.452 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.824 | 2.772 | 2.754 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.701 | 3.832 | 3.166 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.716 | 1.126 | 1.023 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 202.301 | 200.342 | 65.428 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.248 | 2.248 | 2.248 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.178 | 862 | 25 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 16.193 | 16.132 | 6.226 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.396 | 8.396 | 587 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.062 | 10.620 | 10.893 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 444.411 | 227.388 | 411.203 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.478 | 2.394 | 1.394 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 800.030 | 579.568 | 377.810 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17.990 | 16.224 | 16.224 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 461 | 461 | 461 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.166 | 1.166 | 1.166 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.582 | 12.582 | 12.231 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 174 | 174 | 174 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9.888 | 9.888 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26 | 26 | 26 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5 | 5 | 5 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 17.793 | 17.793 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 185.720 | 115.972 | 69.749 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.418 | 8.987 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.801 | 7.801 | 5.006 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 23 | 23 | 23 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 46.246 | 45.529 | 29.508 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.074.917 | 1.895.101 | 2.249.881 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 48.211 | 43.221 | 43.812 |
| Base imponible positiva | 2.198.233 | 1.911.585 | 2.198.233 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
