Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 101 | 84 | 77 |
| Resultado contable | 111.790 | 258.467 | 228.920 |
| A U M E N T O S | 244.051 | 138.840 | 127.616 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.005 | 51.483 | 51.558 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 333 | 333 | 333 |
 Aumentos diversos | 189.714 | 87.025 | 75.726 |
 Cambio criterios contables | 1.481 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 354 | 354 | 354 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 88 | 88 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.630 | 1.630 | 1.630 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 45.659 | 1.660 | 14.055 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 578 | 578 | 578 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.475 | 2.475 | 2.475 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 528 | 496 | 496 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 219 | 219 | 219 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 838 | 757 | 804 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 948 | 919 | 919 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28 | 28 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 897 | 426 | 897 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.627 | 3.627 | 3.627 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 114 | 114 | 114 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.731 | 778 | 778 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.757 | 339 | 339 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.680 | 16.585 | 19.486 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.167 | 2.160 | 2.166 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.554 | 3.459 | 3.380 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.205 | 3.205 | 3.142 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.550 | 2.550 | 2.550 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 2.899 | 2.899 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 23.198 | 380 | 380 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 151 | 110 | 60 |
| Agrupa.interés económico | 1.289 | 1.029 | 1.029 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.108 | 3.108 | 3.073 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.181 | 875 | 875 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.572 | 2.055 | 2.055 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 554 | 554 | 547 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.786 | 1.786 | 1.665 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 23.836 | 23.836 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.111 | 1.111 | 1.111 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.910 | 6.825 | 6.885 |
| D I S M I N U C I O N E S | 200.555 | 146.196 | 89.647 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.417 | 7.787 | 2.999 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 180.138 | 138.409 | 86.648 |
| Cambio criterios contables | 321 | 321 | 321 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 808 | 808 | 808 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.270 | 756 | 2.030 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.823 | 10.412 | 10.165 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 193 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 208 | 208 | 208 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 934 | 916 | 916 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 201 | 201 | 201 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.782 | 315 | 315 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.255 | 1.255 | 1.255 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 110 | 110 | 110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.378 | 940 | 940 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.539 | 12.975 | 12.975 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.508 | 12.508 | 12.508 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 51.103 | 46.851 | 31.414 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.024 | 174 | 174 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.819 | 8.523 | 2.216 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.893 | 2.893 | 2.856 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.562 | 654 | 654 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 290 | 290 | 290 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 269 | 269 | 269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.316 | 4.316 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.579 | 24.579 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11 | 11 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 953 | 953 | 953 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.276 | 1.276 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 271 | 271 | 271 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 113 | 113 | 113 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.328 | 4.509 | 3.675 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 142.902 | 239.183 | 254.506 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 6.061 | 6.061 | 4.401 |
| Base imponible positiva | 247.937 | 241.899 | 247.937 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
