Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.182 | 910 | 764 |
| Resultado contable | 4.205.810 | 5.535.851 | 1.485.197 |
| A U M E N T O S | 3.344.937 | 1.818.540 | 1.421.596 |
| Impuesto sobre Sociedades | 385.237 | 339.343 | 358.625 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.959.699 | 1.479.197 | 1.062.971 |
 Cambio criterios contables | 5.276 | 5.276 | 5.276 |
| Operaciones a plazos | 202 | 3 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 296 | 260 | 260 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 137 | 137 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.526 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.297 | 10.911 | 5.068 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 49.285 | 36.736 | 46.493 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.431 | 4.372 | 5.393 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.560 | 2.298 | 470 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 173 | 57 | 21 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 37.659 | 12.602 | 30.247 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.263 | 714 | 3.098 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.896 | 13.858 | 3.760 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 72.652 | 37.169 | 40.540 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.120 | 1.767 | 1.743 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 35.956 | 15.673 | 19.079 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 517.052 | 139.733 | 239.745 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 23.551 | 21.101 | 5.054 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 232.966 | 157.490 | 163.759 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.411 | 5.728 | 5.601 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 6 | 0 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.823 | 14.817 | 10.200 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 350.862 | 258.691 | 214.562 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 1.224 | 444 | 536 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.504 | 28.673 | 18.415 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.614 | 3.768 | 5 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 707 | 0 | 707 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 70.441 | 63.708 | 11.466 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 26 | 26 | 26 |
| Otros gastos no deducibles | 29.709 | 13.753 | 17.822 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 292.857 | 52.448 | 56.484 |
| Revalorizaciones contables | 7.369 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 163.719 | 163.713 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.586 | 1.586 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.972 | 1.339 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 5.147 | 3.187 | 2.341 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.935 | 2.805 | 4.758 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.421 | 579 | 579 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4.235 | 1.929 | 2.588 |
| Agrupa.interés económico | 4.987 | 4.624 | 4.959 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.456 | 7.032 | 5.396 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 3.580 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.014 | 6.512 | 6.910 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7.306 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9 | 9 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.070 | 3.070 | 3.070 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 598 | 592 | 292 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 179 | 179 | 176 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 154 | 154 | 154 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.852 | 9.375 | 4.216 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 460.878 | 101.034 | 88.640 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 24.877 | 10.753 | 1.708 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 348.142 | 238.618 | 15.015 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 814 | 561 | 561 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.627 | 5.627 | 5.627 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4 | 4 | 4 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 399 | 368 | 355 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.886 | 13.334 | 9.782 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.657.741 | 6.564.096 | 1.241.585 |
| Impuesto sobre Sociedades | 586.652 | 313.953 | 81.957 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 7.071.089 | 6.250.143 | 1.159.628 |
| Cambio criterios contables | 5.036 | 3.826 | 742 |
| Operaciones a plazos | 3.360 | 3.360 | 3.360 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.473 | 917 | 3.295 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 71 | 71 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 48 | 48 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.131 | 31.169 | 9.525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.829 | 5.234 | 5.730 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 58.223 | 28.845 | 19.535 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.563 | 4.591 | 4.316 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.501 | 726 | 2.338 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.168 | 2.923 | 528 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 54 | 54 | 54 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 366 | 284 | 366 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 45.183 | 45.183 | 45.183 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 174.243 | 146.658 | 9.158 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 277 | 237 | 238 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.366 | 8.787 | 8.416 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 298.594 | 289.640 | 115.876 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 160 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 26.861 | 26.861 | 431 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.425 | 985 | 865 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.803 | 19.235 | 7.048 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 362.580 | 279.218 | 234.290 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 60.669 | 56.491 | 4.134 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 730 | 729 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 388 | 388 | 388 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.789 | 310 | 310 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.733.986 | 4.579.434 | 474.160 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 121.140 | 117.883 | 8.877 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 57.371 | 56.188 | 52.224 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.195 | 3.017 | 1.965 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.568 | 15.556 | 574 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 7.768 | 6.963 | 5.325 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 740 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.725 | 7.190 | 6.813 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15.923 | 15.923 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 817 | 817 | 817 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 721 | 721 | 721 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 192 | 192 | 192 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.226 | 11.106 | 5.767 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 452.502 | 127.067 | 106.094 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.382 | 8.757 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 349.416 | 247.246 | 14.845 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 263 | 263 | 263 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.385 | 2.385 | 2.385 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 85.337 | 84.984 | 662 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 5 | 5 | 5 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 546 | 190 | 173 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.992 | 7.484 | 1.626 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -158.057 | 690.356 | 1.671.859 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 138.929 | 112.295 | 89.560 |
| Base imponible positiva | 1.570.376 | 1.432.677 | 1.570.376 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
