Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 808 | 622 | 552 |
| Resultado contable | 4.668.092 | 7.648.834 | 5.030.892 |
| A U M E N T O S | 11.244.764 | 8.193.363 | 4.447.851 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.242.776 | 1.146.079 | 1.153.379 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 75.227 | 75.227 | 0 |
 Aumentos diversos | 9.926.761 | 6.972.057 | 3.294.472 |
 Cambio criterios contables | 3.799 | 3.799 | 3.799 |
| Operaciones a plazos | 1 | 1 | 1 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.156 | 232 | 237 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.691 | 1.614 | 1.614 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 68.321 | 15.148 | 15.148 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 80.221 | 78.236 | 77.525 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 280.457 | 270.575 | 270.023 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.325 | 2.325 | 627 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.332 | 2.531 | 2.531 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 715 | 581 | 581 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 786 | 782 | 779 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 294.156 | 237.564 | 237.519 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.487 | 12.911 | 12.510 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 29.617 | 19.763 | 19.046 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 161.956 | 53.812 | 148.093 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.644 | 4.128 | 5.093 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 228.035 | 37.605 | 41.165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.848.831 | 1.729.066 | 74.403 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41.565 | 28.613 | 14.433 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 731.729 | 718.985 | 69.161 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 49.683 | 32.403 | 32.403 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70.285 | 48.961 | 24.452 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.334.356 | 1.054.718 | 758.875 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.385 | 2.995 | 2.915 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 96.141 | 74.234 | 20.019 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 273 | 38 | 38 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 309.656 | 43.047 | 41.403 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 41 | 41 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 176.192 | 145.326 | 57.432 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 75.847 | 19.727 | 7.454 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 408 | 408 | 408 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.561 | 527 | 1.208 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 537.522 | 513.324 | 908 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 13.314 | 13.314 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 163.253 | 67.160 | 50.247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 150 | 84 | 84 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.946 | 2.544 | 748 |
| Agrupa.interés económico | 1.394 | 349 | 349 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.185 | 9.120 | 7.832 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 108 | 108 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 26.152 | 26.078 | 23.160 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.340 | 1.340 | 1.340 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 139 | 53 | 53 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 85 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.437 | 4.239 | 2.769 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.165.855 | 968.244 | 1.014.679 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.868 | 10.821 | 1.173 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 900.937 | 625.265 | 161.672 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.011 | 1.011 | 1.011 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 243 | 60 | 60 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.175 | 565 | 411 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 150.912 | 87.565 | 86.963 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.714.078 | 13.722.933 | 5.403.545 |
| Impuesto sobre Sociedades | 696.297 | 432.699 | 76.970 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.140 | 1.140 | 1.140 |
| Disminuciones diversas | 15.016.641 | 13.289.094 | 5.325.435 |
| Cambio criterios contables | 5.639 | 4.805 | 1.438 |
| Operaciones a plazos | 2 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 102.393 | 80.074 | 77.538 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 73.276 | 56.972 | 56.999 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 138.156 | 111.487 | 102.678 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 24.987 | 18.698 | 14.068 |
| Amort. inmovilizado I+D | 328 | 328 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.937 | 2.388 | 2.388 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 109 | 97 | 97 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 77.384 | 60.146 | 60.565 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 3.271 | 2.343 | 1.924 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 304.043 | 5.877 | 1.776 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 341.470 | 273.051 | 35.037 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.240 | 1.250 | 2.240 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 3.996 | 3.996 | 2.689 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.443 | 8.176 | 8.176 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 14 | 14 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 61.451 | 48.576 | 22.258 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.035.487 | 776.868 | 720.118 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 264.744 | 257.338 | 102.981 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.530 | 8.530 | 8.530 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.572 | 7.691 | 7.264 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 8.512.199 | 8.037.604 | 2.289.991 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 274.740 | 253.056 | 225.150 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 187.837 | 178.021 | 177.336 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 110.738 | 102.279 | 100.640 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 29.548 | 29.029 | 29.029 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 13.337 | 12.863 | 6.199 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 315 | 315 | 315 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 79 | 79 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 29.771 | 28.904 | 26.393 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22 | 22 | 22 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 19 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 112 | 112 | 112 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.586 | 5.128 | 2.648 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.119.594 | 982.757 | 1.009.642 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 924.565 | 653.426 | 168.698 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8 | 8 | 8 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.855 | 11.855 | 11.855 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 39.373 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 658.116 | 651.027 | 4.869 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 602 | 602 | 602 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 10.949 | 10.949 | 10.949 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.765 | 2.662 | 2.549 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 584.968 | 584.622 | 14.591 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 170.946 | 2.023.962 | 4.149.552 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 669.726 | 175.411 | 156.991 |
| Base imponible positiva | 3.966.426 | 3.902.661 | 3.966.426 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
