Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 145 | 126 | 108 |
| Resultado contable | 301.049 | 15.426.722 | 7.981.056 |
| A U M E N T O S | 34.104.927 | 19.836.299 | 11.140.433 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.706.944 | 2.561.237 | 2.252.507 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 29.397.983 | 17.275.062 | 8.887.926 |
 Cambio criterios contables | 4.644 | 4.644 | 17 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 12.384 | 516 | 516 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 851.151 | 792.028 | 810.925 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 257.641 | 213.868 | 105.728 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.297 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 522 | 522 | 517 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 62 | 62 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 994.851 | 107.318 | 195.319 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.496 | 2.431 | 2.496 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.141 | 15.789 | 8.379 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.879.821 | 1.738.065 | 1.150.040 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 32.215 | 32.101 | 32.101 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 262.006 | 145.524 | 202.005 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 6.113.386 | 1.030.637 | 494.718 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 169.130 | 166.666 | 140.550 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.863.651 | 1.835.304 | 1.051.510 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 385.581 | 43.974 | 37.113 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 137 | 137 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 488.508 | 477.424 | 127.408 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.847.876 | 3.140.919 | 2.066.548 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6 | 6 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 81.506 | 78.846 | 49.142 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 9.977 | 9.977 | 9.977 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 2.949.685 | 1.847.789 | 1.219.750 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.368.545 | 1.361.917 | 23.297 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.508 | 716 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 78.604 | 14.982 | 9.350 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 28.487 | 28.487 | 28.487 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.173 | 2.173 | 2.150 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 157.415 | 157.415 | 152.824 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.240.462 | 1.238.890 | 52.157 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 127.306 | 51.688 | 97.504 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 29.733 | 29.614 | 136 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 19.524 | 19.282 | 19.282 |
| Agrupa.interés económico | 135.299 | 127.824 | 62.723 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 5.676 | 5.676 | 354 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 123.388 | 122.630 | 123.388 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 380.005 | 380.005 | 16.564 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.268 | 422 | 422 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.298.617 | 1.062.010 | 844 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.292 | 4.180 | 3.294 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 168.381 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 455 | 455 | 396 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 989.174 | 982.148 | 589.989 |
| D I S M I N U C I O N E S | 31.696.950 | 29.029.177 | 9.514.264 |
| Impuesto sobre Sociedades | 682.832 | 381.322 | 83.151 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 131 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 31.013.987 | 28.647.856 | 9.431.112 |
| Cambio criterios contables | 466.448 | 466.448 | 1.737 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.135 | 4.135 | 4.135 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 41.790 | 41.790 | 41.790 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.508.797 | 844.339 | 668.265 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 152.106 | 151.218 | 57.589 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 120.073 | 107.604 | 61.330 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 52.307 | 52.307 | 52.307 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.809.461 | 1.925.493 | 661.886 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.568 | 18.568 | 18.323 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 103.030 | 94.171 | 89.519 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.472.390 | 2.410.019 | 1.191.042 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.436 | 1.436 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.899 | 29.899 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.074 | 19.104 | 11.099 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.070 | 7.070 | 7.070 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.219.999 | 1.218.686 | 58.344 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.490.941 | 3.280.594 | 2.054.347 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.843 | 221 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 333 | 333 | 333 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 227 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 78.750 | 78.750 | 2.301 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 13.469.717 | 13.195.797 | 3.363.532 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 604.064 | 604.064 | 279.996 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.149 | 1.149 | 1.149 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.875 | 1.875 | 1.875 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 125.992 | 122.905 | 123.130 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 183 | 183 | 183 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 102.844 | 102.844 | 30.719 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.788 | 4.788 | 4.788 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.322.299 | 1.101.113 | 34.833 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 35 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 66.369 | 66.369 | 41.034 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.739 | 10.739 | 10.739 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 480 | 480 | 28 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.466.322 | 1.459.882 | 16.986 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 17.494 | 17.494 | 9.425 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.207.957 | 1.205.951 | 531.222 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 858.320 | 4.294.344 | 8.247.906 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 484.824 | 473.147 | 433.197 |
| Base imponible positiva | 7.711.615 | 7.613.628 | 7.711.615 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
