Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 683 | 532 | 320 |
| Resultado contable | 287.736 | 372.261 | 265.334 |
| A U M E N T O S | 1.654.513 | 1.297.054 | 224.491 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.376 | 76.169 | 75.771 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 303 | 303 | 303 |
 Aumentos diversos | 1.576.833 | 1.220.582 | 148.416 |
 Cambio criterios contables | 9 | 9 | 0 |
| Operaciones a plazos | 368 | 368 | 368 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 23 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.022 | 1.022 | 1.022 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.133 | 1.606 | 5.003 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 306 | 306 | 306 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 90 | 90 | 90 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.021 | 2.844 | 4.983 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.055 | 988 | 969 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 949 | 894 | 832 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.422 | 1.145 | 1.654 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 648 | 538 | 538 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 8.119 | 1.598 | 3.096 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 8.047 | 1.070 | 1.541 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 231 | 231 | 231 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 538 | 429 | 429 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.515 | 1.515 | 1.515 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 115 | 105 | 88 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.688 | 5.337 | 9.518 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.339 | 3.536 | 3.309 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.494 | 2.653 | 2.350 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.277 | 0 | 42 |
| Revalorizaciones contables | 17 | 17 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 44 | 44 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 65 | 65 | 65 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 67 | 28 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7 | 7 | 7 |
| Agrupa.interés económico | 3 | 3 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.968 | 1.704 | 1.968 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 338 | 338 | 338 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 669 | 669 | 595 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 316 | 316 | 226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.526 | 10.189 | 1.400 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 122.552 | 94.132 | 53.973 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 140.870 | 97.319 | 577 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.205.022 | 959.627 | 27.903 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 228 | 228 | 228 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.303 | 1.303 | 1.303 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 225 | 225 | 225 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 81 | 81 | 81 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.121 | 28.001 | 21.592 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.674.561 | 1.344.542 | 152.622 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.832 | 2.240 | 1.044 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 28 | 28 | 28 |
| Disminuciones diversas | 1.664.702 | 1.342.274 | 151.550 |
| Cambio criterios contables | 666 | 666 | 237 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 40 | 40 | 40 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.076 | 4.405 | 4.227 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.449 | 963 | 1.116 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.604 | 4.220 | 3.847 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 104 | 104 | 104 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 88 | 88 | 88 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 37 | 37 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 120 | 120 | 120 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.447 | 1.263 | 1.097 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 216 | 104 | 104 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 78 | 78 | 78 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 381 | 371 | 371 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 93 | 93 | 93 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 182 | 182 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.894 | 534 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 266 | 266 | 266 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.326 | 68 | 68 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.395 | 2.396 | 2.212 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 704 | 704 | 611 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 11 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 314 | 47 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 30.031 | 24.428 | 14.795 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35 | 13 | 13 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 41 | 41 | 4 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.378 | 1.378 | 1.378 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.846 | 1.846 | 801 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.559 | 5.378 | 2.641 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.384 | 9.983 | 1.063 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 137.710 | 110.273 | 62.888 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 139.284 | 98.317 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.276.124 | 1.040.521 | 27.550 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 994 | 994 | 994 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.031 | 2.031 | 2.031 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 27 | 27 | 27 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.763 | 30.282 | 22.675 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 267.760 | 324.774 | 337.203 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.599 | 15.187 | 10.282 |
| Base imponible positiva | 320.617 | 315.889 | 320.617 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
