Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 529 | 441 | 372 |
| Resultado contable | 5.837.453 | 7.325.623 | 7.121.519 |
| A U M E N T O S | 5.562.098 | 3.496.803 | 3.320.757 |
| Impuesto sobre Sociedades | 623.221 | 531.733 | 521.700 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 598 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 4.938.279 | 2.965.070 | 2.799.057 |
 Cambio criterios contables | 252 | 252 | 252 |
| Operaciones a plazos | 8.782 | 7.470 | 7.269 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.623 | 3.623 | 2.949 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 383.101 | 334.734 | 334.788 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 168.924 | 132.157 | 135.151 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 40.919 | 9.878 | 9.851 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.193 | 19.163 | 19.119 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 526 | 526 | 526 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 358 | 106 | 81 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.210 | 331 | 1.210 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.015 | 2.891 | 3.113 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.068 | 1.053 | 1.050 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.492 | 1.054 | 939 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 68.327 | 50.659 | 43.311 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 21.738 | 1 | 14.152 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 60.607 | 49.779 | 53.331 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 676.442 | 154.667 | 158.868 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 954 | 722 | 185 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 35.834 | 23.189 | 22.573 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.779 | 1.471 | 1.472 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 173 | 135 | 173 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 477.195 | 304.675 | 301.103 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 67 | 62 | 12 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.804 | 2.128 | 1.457 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 651.503 | 862 | 7.152 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 42.887 | 37.127 | 35.806 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.716 | 8.607 | 4.642 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 38.292 | 1.602 | 1.567 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 779 | 779 | 779 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 17.497 | 248 | 248 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.601.980 | 1.540.151 | 1.540.110 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 208.062 | 5.349 | 14.342 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 92 | 92 | 63 |
| Agrupa.interés económico | 1.873 | 1.873 | 1.871 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 28.028 | 12.988 | 18.424 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 440 | 39 | 39 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 17.164 | 307 | 326 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 26.166 | 19.996 | 9.591 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 831 | 831 | 831 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 255 | 255 | 255 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 74 | 74 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.789 | 7.910 | 7.544 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.916 | 41.636 | 30.425 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.167 | 1.113 | 887 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 189.112 | 173.751 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.089 | 1.089 | 1.089 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.018 | 794 | 746 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.862 | 1.858 | 1.068 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 37 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.257 | 5.012 | 8.296 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.656.891 | 9.837.448 | 9.367.192 |
| Impuesto sobre Sociedades | 100.743 | 53.141 | 43.223 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 10.556.148 | 9.784.308 | 9.323.969 |
| Cambio criterios contables | 16.683 | 16.683 | 181 |
| Operaciones a plazos | 5.773 | 5.773 | 5.630 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 96.064 | 1.914 | 195 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 39 | 38 | 38 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.546.511 | 1.535.516 | 1.535.516 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.246 | 19.821 | 7.139 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.097 | 2.765 | 2.713 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 19.123 | 14.774 | 13.500 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.360 | 1.360 | 1.312 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12 | 12 | 12 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 746 | 746 | 746 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 82.249 | 27.745 | 6.122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.757 | 127 | 9.648 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.850 | 7.356 | 6.807 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 94.530 | 11.004 | 9.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 41 | 41 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.064 | 5.995 | 5.995 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.360 | 292 | 292 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 541 | 541 | 457 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 513.251 | 214.487 | 204.447 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.670 | 14.328 | 7.538 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 54.759 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.402 | 1.215 | 1.215 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 4.735.154 | 4.660.921 | 4.519.304 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 33.153 | 26.795 | 8.700 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5 | 5 | 5 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.638 | 1.148 | 1.638 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 16.775 | 9.171 | 8.550 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.911 | 2.574 | 2.574 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 11.829 | 272 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 37.101 | 25.931 | 10.185 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 22 | 22 | 22 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 44 | 44 | 44 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 244 | 244 | 244 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.063 | 4.607 | 4.553 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.015 | 35.435 | 23.810 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 219.448 | 205.322 | 420 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 471 | 471 | 471 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.343 | 22.343 | 22.343 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 1 | 1 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 6.926 | 4.913 | 3.796 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.909.858 | 2.901.541 | 2.897.971 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 742.887 | 985.302 | 1.075.307 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 82.470 | 49.904 | 38.674 |
| Base imponible positiva | 1.030.798 | 1.012.546 | 1.030.798 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
