Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 136.876 | 86.967 | 59.593 |
| Resultado contable | 1.845.375 | 7.902.363 | 5.657.008 |
| A U M E N T O S | 5.137.169 | 2.543.819 | 2.674.110 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.726.702 | 1.446.774 | 1.358.087 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 435 | 3 | 0 |
 Aumentos diversos | 3.410.033 | 1.097.043 | 1.316.023 |
 Cambio criterios contables | 8.061 | 1.304 | 5.778 |
| Operaciones a plazos | 57.688 | 29.573 | 46.420 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 24.239 | 7.059 | 4.942 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 47.382 | 70 | 4.398 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 83.036 | 64.176 | 19.135 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 316.810 | 85.414 | 77.059 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 61.636 | 36.916 | 38.417 |
| Amort. inmovilizado I+D | 106 | 63 | 63 |
| Libertad amort.gastos I+D | 187 | 140 | 136 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 14.602 | 1.234 | 1.112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.999 | 6.859 | 6.781 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.135 | 674 | 903 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.586 | 11.689 | 11.502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.208 | 9.064 | 8.119 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 136.637 | 11.779 | 48.923 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 15.474 | 704 | 1.020 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 208.337 | 22.920 | 56.941 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 349.802 | 51.336 | 147.253 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 42.859 | 23.322 | 24.227 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 271.007 | 84.751 | 140.272 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26.969 | 4.722 | 3.590 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 771 | 0 | 541 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 943 | 642 | 854 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 203.778 | 118.859 | 110.672 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.856 | 2.679 | 4.240 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.784 | 16.685 | 16.488 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.287 | 1.263 | 223 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.689 | 391 | 1.436 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 171.516 | 40.267 | 114.922 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 6.786 | 6.606 | 4.393 |
| Otros gastos no deducibles | 273.187 | 80.985 | 85.087 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 313.653 | 86.688 | 39.394 |
| Revalorizaciones contables | 10.483 | 961 | 7.131 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 103.913 | 90.378 | 61.445 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 10.092 | 3.966 | 4.744 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 72.350 | 6.981 | 43.346 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 66.586 | 6.701 | 34.050 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 4.584 | 332 | 262 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 19.963 | 19.458 | 19.885 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.064 | 1.854 | 1.754 |
| Agrupa.interés económico | 1.768 | 671 | 733 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.155 | 521 | 1.304 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.747 | 1.656 | 1.644 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 22 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.050 | 3.404 | 2.341 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 5.537 | 3.867 | 3.571 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.328 | 4.552 | 4.771 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.843 | 224 | 261 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.660 | 18.366 | 17.719 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.790 | 26.278 | 28.949 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.629 | 2.124 | 522 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.172 | 53.919 | 2.640 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 10.203 | 6.583 | 8.312 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 5.442 | 1.038 | 4.858 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.365 | 9.547 | 8.533 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 157 | 157 | 157 |
| Por otras correcciones al resultado | 196.097 | 24.635 | 31.813 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.916.098 | 2.928.710 | 1.476.777 |
| Impuesto sobre Sociedades | 501.616 | 116.572 | 19.650 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 636 | 488 | 0 |
| Disminuciones diversas | 3.413.846 | 2.811.650 | 1.457.126 |
| Cambio criterios contables | 24.684 | 10.158 | 1.050 |
| Operaciones a plazos | 52.357 | 50.207 | 41.673 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.709 | 4.695 | 1.938 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 535 | 515 | 3 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 58.476 | 58.476 | 1.217 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 164.375 | 98.994 | 62.313 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.124 | 10.656 | 10.761 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 37.617 | 28.641 | 23.528 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 596 | 516 | 516 |
| Amort. inmovilizado I+D | 162 | 161 | 162 |
| Libertad amort.gastos I+D | 43 | 37 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.087 | 1.074 | 481 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 397 | 397 | 328 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.125 | 3.154 | 2.130 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.940 | 7.928 | 7.233 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 146.187 | 73.487 | 43.728 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 28.578 | 27.743 | 142 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 85.576 | 71.666 | 18.725 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 87.695 | 64.273 | 39.725 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.486 | 10.757 | 4.772 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 58.218 | 8.868 | 13.398 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 11.627 | 9.724 | 2.594 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 875 | 636 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.682 | 533 | 499 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 155.557 | 95.041 | 55.450 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 228 | 228 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 133.325 | 87.918 | 26.231 |
| Revalorizaciones contables | 951 | 636 | 140 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.166 | 1.108 | 999 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 526 | 125 | 34 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 171 | 170 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 101.807 | 83.508 | 6.005 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 1.700.938 | 1.620.574 | 921.735 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.992 | 4.821 | 592 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4 | 4 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 356 | 326 | 326 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.054 | 4.981 | 3.457 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.376 | 789 | 714 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.288 | 2.288 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.572 | 6.068 | 2.061 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2.497 | 2.497 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 19.581 | 6.341 | 18.637 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.191 | 4.591 | 3.874 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.251 | 16.259 | 11.742 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 176 | 142 | 130 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.584 | 30.890 | 20.917 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.494 | 3.494 | 494 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.448 | 33.372 | 28.203 |
| Montes vecinales en mano común | 651 | 524 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.683 | 2.322 | 578 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 184.185 | 162.728 | 4.039 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 991 | 982 | 954 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 56.290 | 55.242 | 53.463 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 542 | 542 | 487 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.360 | 7.360 | 7.360 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.111 | 4.111 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7 | 7 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 70.307 | 28.335 | 11.517 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.062.229 | 7.498.932 | 6.858.095 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.171.631 | 1.941.488 | 716.453 |
| Base imponible positiva | 6.041.006 | 5.919.843 | 6.041.006 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
