Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 100.456 | 52.625 | 32.003 |
| Resultado contable | 33.330 | 1.290.759 | 890.094 |
| A U M E N T O S | 1.107.761 | 668.391 | 417.718 |
| Impuesto sobre Sociedades | 273.315 | 257.332 | 230.549 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 834.445 | 411.059 | 187.169 |
 Cambio criterios contables | 1.113 | 120 | 362 |
| Operaciones a plazos | 2.517 | 432 | 2.140 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 748 | 261 | 555 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 367 | 367 | 9 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.708 | 1.185 | 1.530 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.300 | 2.082 | 1.796 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 90 | 75 | 65 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 504 | 383 | 340 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 100 | 22 | 22 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.183 | 914 | 879 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.472 | 924 | 910 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.204 | 1.063 | 899 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.441 | 4.410 | 667 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.282 | 61 | 55 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.829 | 980 | 10.172 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.318 | 1.277 | 1.603 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 606 | 266 | 247 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.108 | 1.255 | 3.190 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 479 | 48 | 17 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 66 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.170 | 2.690 | 2.797 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 328 | 77 | 53 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.562 | 1.686 | 1.493 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.149 | 16 | 1.025 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 184 | 19 | 47 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 577 | 272 | 15 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 93 | 49 | 40 |
| Otros gastos no deducibles | 77.209 | 24.259 | 29.447 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.640 | 607 | 1.336 |
| Revalorizaciones contables | 14 | 7 | 4 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 2 | 2 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.051 | 0 | 844 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 487 | 15 | 52 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.449 | 1.205 | 2.213 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.310 | 125 | 125 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11.208 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 174 | 156 | 139 |
| Agrupa.interés económico | 75 | 23 | 22 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 313 | 133 | 24 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 5 | 5 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 799 | 54 | 335 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.905 | 2.635 | 1.774 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.814 | 1.870 | 1.611 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.663 | 1.923 | 1.534 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 257.878 | 173.192 | 81.515 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.053 | 6.489 | 3.010 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 354.100 | 166.591 | 18.124 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.513 | 723 | 2.277 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 75 | 44 | 75 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 352 | 307 | 291 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.817 | 9.752 | 11.481 |
| D I S M I N U C I O N E S | 951.763 | 630.167 | 189.153 |
| Impuesto sobre Sociedades | 121.345 | 6.864 | 5.547 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 220 | 220 | 220 |
| Disminuciones diversas | 830.198 | 623.083 | 183.385 |
| Cambio criterios contables | 1.032 | 351 | 91 |
| Operaciones a plazos | 6.866 | 6.755 | 5.276 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.868 | 6.718 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 56 | 56 | 53 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.500 | 2.500 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.342 | 1.890 | 321 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.209 | 1.014 | 583 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.859 | 2.154 | 2.012 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 203 | 166 | 137 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 546 | 487 | 431 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 54 | 54 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.174 | 680 | 297 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 168 | 168 | 120 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.224 | 2.073 | 1.004 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 66 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 384 | 373 | 373 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.475 | 2.942 | 218 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.563 | 1.024 | 109 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.105 | 1.948 | 76 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.335 | 1.316 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 818 | 646 | 305 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 215 | 196 | 84 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.881 | 885 | 848 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 451 | 451 | 13 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 29 | 29 | 12 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.721 | 48 | 46 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 67.976 | 67.624 | 25.132 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.155 | 1.106 | 49 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 254 | 254 | 154 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 207 | 63 | 26 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 216 | 208 | 21 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 13 | 11 | 1 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 17 | 9 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.396 | 1.396 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 8.586 | 6.115 | 3.143 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.562 | 4.648 | 3.649 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 135 | 135 | 135 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.569 | 2.141 | 1.291 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 295.763 | 217.786 | 86.999 |
| Montes vecinales en mano común | 53 | 53 | 53 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.812 | 8.295 | 2.819 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 349.921 | 242.799 | 18.305 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 485 | 484 | 476 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 26.415 | 26.415 | 26.221 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 346 | 346 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 131 | 131 | 131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.015 | 8.126 | 2.306 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 187.796 | 1.327.541 | 1.119.065 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 362.852 | 354.803 | 102.858 |
| Base imponible positiva | 1.005.139 | 986.351 | 1.005.139 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
