Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.758 | 3.754 | 2.541 |
| Resultado contable | 927.364 | 1.213.158 | 429.873 |
| A U M E N T O S | 547.175 | 311.183 | 283.217 |
| Impuesto sobre Sociedades | 141.842 | 126.963 | 114.720 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 405.333 | 184.220 | 168.498 |
 Cambio criterios contables | 1.107 | 1.052 | 1.103 |
| Operaciones a plazos | 8.795 | 8.589 | 8.735 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 577 | 18 | 154 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 2.160 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 160 | 27 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.881 | 2.297 | 2.335 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.028 | 1.103 | 1.391 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 50 | 50 | 42 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 301 | 255 | 49 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 686 | 505 | 560 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 142 | 126 | 129 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 37.068 | 34.736 | 36.657 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.049 | 6.795 | 6.574 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.476 | 5.143 | 5.029 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 279 | 270 | 270 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.459 | 8.430 | 8.739 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 49.907 | 6.554 | 6.182 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.716 | 4.596 | 12 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.578 | 4.206 | 2.884 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.256 | 3 | 708 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 160 | 160 | 74 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.154 | 5.643 | 2.332 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 3.245 | 1.232 | 2.320 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.863 | 542 | 472 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 366 | 291 | 291 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 45.750 | 5.496 | 3.063 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 87 | 87 | 87 |
| Otros gastos no deducibles | 12.650 | 5.215 | 4.890 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 66.818 | 29.906 | 19.377 |
| Revalorizaciones contables | 255 | 76 | 184 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.469 | 1.469 | 1.469 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 40 | 0 | 32 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 37 | 23 | 23 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 6.627 | 925 | 800 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 307 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 11 | 11 | 11 |
| Agrupa.interés económico | 713 | 157 | 152 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 119 | 112 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.820 | 1.820 | 1.820 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.665 | 15 | 1.866 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 803 | 443 | 711 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 865 | 619 | 621 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.790 | 2.905 | 2.338 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.421 | 2.856 | 2.299 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 67.535 | 29.709 | 33.557 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51 | 27 | 27 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.699 | 1.650 | 840 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.104 | 743 | 861 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 549 | 549 | 549 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 48 | 42 | 37 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 293 | 293 | 293 |
| Por otras correcciones al resultado | 11.340 | 6.447 | 5.548 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.132.492 | 1.062.547 | 224.140 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.988 | 16.716 | 13.948 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 621 | 621 | 621 |
| Disminuciones diversas | 1.098.883 | 1.045.210 | 209.572 |
| Cambio criterios contables | 6 | 4 | 4 |
| Operaciones a plazos | 2.681 | 2.657 | 140 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.326 | 14.326 | 14.326 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 525 | 525 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.678 | 1.473 | 999 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.438 | 1.334 | 738 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.401 | 12.362 | 8.971 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.333 | 1.333 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 38 | 38 | 38 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 40 | 28 | 28 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25 | 25 | 25 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 85.154 | 83.243 | 14.582 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.609 | 4.027 | 4.027 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.911 | 3.841 | 3.592 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.222 | 9.885 | 9.885 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.809 | 7.208 | 6.917 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 758 | 758 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.439 | 1.245 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 433 | 433 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14 | 14 | 14 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.661 | 12.086 | 10.167 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 9 | 9 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 28.679 | 28.204 | 28.270 |
| Revalorizaciones contables | 662 | 662 | 163 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5 | 5 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 520 | 433 | 105 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 719.762 | 717.600 | 51.585 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 73.905 | 73.892 | 660 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 148 | 147 | 1 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 20 | 20 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 660 | 660 | 660 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.414 | 0 | 1.414 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 648 | 648 | 613 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 662 | 660 | 495 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.657 | 9.064 | 7.896 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.047 | 2.618 | 825 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.259 | 39.886 | 32.495 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.141 | 2.507 | 834 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 63 | 63 | 63 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.751 | 5.751 | 5.751 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.248 | 1.248 | 1.248 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2 | 2 | 2 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 40 | 40 | 40 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.071 | 4.247 | 1.987 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 340.700 | 460.329 | 488.940 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.791 | 80.480 | 33.971 |
| Base imponible positiva | 448.677 | 440.589 | 448.677 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
