Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	16.898	7.048	5.286
RC	-317.781	4.618.693	1.147.854
A U M E N T O S	10.613.782	5.255.613	8.544.410
Impuesto sobre Sociedades	1.191.805	1.030.799	1.145.137
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	9.421.977	4.224.814	7.399.273
Amortizaciones	528.303	320.279	333.308
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	115.008	72.005	76.288
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	342.594	185.638	195.348
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	4.653	4.592	3.995
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.591	986	852
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	177	21	46
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	10	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	802	144	54
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	56.760	52.068	51.974
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	4.636	4.342	4.289
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	1.071	483	462
Provisiones o deterioros	4.805.111	635.491	3.690.351
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	924	877	46
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	300.834	143.566	155.896
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	13.068	1.778	1.977
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	230.065	11.906	18.597
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	127.349	7.709	23.903
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	7.857	1.756	7.466
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	337.169	14.593	296.386
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	8.346	3.996	1.800
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	3.072.942	27.850	2.781.117
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	206	69	54
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	51.076	24.541	22.806
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	655.275	396.852	380.303
Exenciones (art. 21 y art. 22)	623.617	14.692	597.218
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	169.315	62	169.275
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	415.885	0	415.885
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	732	0	732
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	9.535	9.535	9.535
Exención por rentas en el extranjero art.22	28.150	5.095	1.791
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	688.809	652.563	154.058
Utes, ajustes art.45.1 LIS	59	55	6
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	932	923	923
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	2.955	2.217	816
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	98.446	98.446	98.446
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.325	1.068	967
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	31.038	26.582	12.866
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	1.388	622	1.238
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	529.784	507.924	24.072
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	22.880	14.725	14.725
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	150.465	81.438	37.039
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	209	30	24
Gastos no deducibles retribución fondos propios	3.583	535	504
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	28.244	15.968	12.959
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	1	0	0
Gastos por donativos y liberalidades	43.372	24.396	13.339
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	77	20	76
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	8	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	359	312	28
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	2.119	2.000	2.000
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	864	16	203
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	716	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	70.915	38.161	7.905
RESTO	2.625.673	2.520.352	2.587.299
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.942	4.438	2.775
Cambio criterios contables	1.208	623	1.015
Operaciones a plazos	1.229	807	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	2.235	1.983	0
Revalorizaciones contables	0	0	0
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	2.481.360	2.481.360	2.481.360
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	3.911	295	3.197
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.348	4.293	4.293
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	66.548	4.424	63.402
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	36	13	14
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	1.603	4	1.476
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	54.254	22.113	29.766
D I S M I N U C I O N E S	8.737.608	6.294.239	6.325.087
Impuesto sobre Sociedades	352.276	52.741	23.504
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	585.298	680	585.298
Disminuciones diversas	7.800.034	6.240.818	5.716.286
Amortizaciones	375.414	244.081	229.465
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	46.767	37.054	33.594
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	228.423	135.875	135.321
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	2.451	2.451	768
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	2.490	1.299	329
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	35	35	35
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	0	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	0	0
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.190	3.169	232
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.546	1.051	1.026
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	89.510	63.146	58.160
Provisiones o deterioros	1.718.209	1.364.514	1.241.658
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	135	135	126
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	169.896	140.399	124.348
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	376	270	376
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	61.055	1.996	3.020
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	13.012	8.884	8.783
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	618	597	597
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	2	2	0
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	8.916	146	2.751
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	79.012	57.827	58.745
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	48	47	47
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	32.186	19.315	15.674
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	1.352.952	1.134.896	1.027.191
Exenciones (art. 21 y art. 22)	4.583.088	3.865.485	3.837.364
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	944.487	821.242	341.003
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	118.422	36.339	76.161
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	519.967	516.859	480.605
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	457.368	0	454.785
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.372.337	1.362.124	1.362.124
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	1.120.246	1.120.094	1.119.428
Exención por rentas en el extranjero art.22	50.260	8.825	3.258
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	735.217	713.476	56.929
Utes, ajustes art.45.1 LIS	265	166	157
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.358	2.354	2.354
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	17.731	15.986	12.413
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	2.229	2.229	2.148
Arrendamiento financiero: régimen especial	587	512	322
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	12.654	12.654	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	35.758	31.656	14.326
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	133	86	64
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	663.470	647.800	25.112
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	34	34	34
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	8.676	6.497	4.988
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	1	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	36	34	34
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	8	7	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	8.632	6.456	4.954
RESTO	379.430	46.766	345.882
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	18.968	6.980	5.942
Cambio criterios contables	2.230	1.553	1.457
Operaciones a plazos	2.700	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	54	54	54
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	9.535	9.535	9.535
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	7.057	7.029	6.764
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	1.191	736	736
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	7.629	2.392	5.062
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	8.625	836	8.239
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	321.441	17.651	308.094
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	2.101.704	3.519.554	3.921.661
Compensaciones de B.I. negativas	338.185	319.739	262.459
Base imponible positiva	3.645.202	3.312.180	3.645.202

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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