Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: País Vasco

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2020

Esquina	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	18	S.E.	S.E.
RC	6.017	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	11.473	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	774	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	10.698	S.E.	S.E.
Amortizaciones	0	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	0	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	381	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	381	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	9.606	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	43	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.562	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	49	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	9	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	40	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	0	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	S.E.	S.E.
RESTO	662	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	4	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	658	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	11.545	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	1	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	11.544	S.E.	S.E.
Amortizaciones	12	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	12	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	0	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	178	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS	0	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	0	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	0	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	0	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	178	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	0	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	0	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	10.960	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	66	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	10.711	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	67	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	117	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	0	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	S.E.	S.E.
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	0	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	S.E.	S.E.
RESTO	395	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	7	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	S.E.	S.E.
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS)	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	388	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	5.944	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	101	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	5.945	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad