Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2009
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 190.771 | 75.633 | 55.953 |
| Resultado contable | -1.159.670 | 2.498.186 | 1.893.417 |
| A U M E N T O S | 1.336.888 | 872.613 | 848.788 |
| Impuesto sobre Sociedades | 597.449 | 573.828 | 532.565 |
| Amort. inmovilizado I+D | 130 | 43 | 42 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 18.803 | 11.839 | 13.541 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 210 | 210 | 210 |
 Aumentos diversos | 720.296 | 286.693 | 302.430 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.745 | 2.900 | 3.327 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.208 | 3.042 | 3.037 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.430 | 1.354 | 1.591 |
| Pymes: libertad amortización | 15.775 | 8.766 | 10.317 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.558 | 5.798 | 5.606 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.005 | 16.125 | 15.156 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.341 | 918 | 2.126 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 45.534 | 2.394 | 32.205 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 59 | 56 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 11 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 495 | 19 | 19 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.104 | 2.659 | 2.726 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.123 | 2.120 | 4.238 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 68 | 18 | 16 |
| Otros gastos no deducibles | 155.259 | 39.284 | 52.379 |
| Revalorizaciones contables | 119 | 19 | 44 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.113 | 3.079 | 8.081 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.473 | 54 | 58 |
| Errores contables | 7.235 | 2.386 | 4.410 |
| Operaciones a plazos | 81.301 | 25.126 | 55.911 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.783 | 2.358 | 2.368 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.196 | 1.348 | 1.344 |
| Subcapitalización | 524 | 10 | 10 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 695 | 86 | 191 |
| Exención por doble imposición internacional | 63 | 10 | 10 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.461 | 4.233 | 4.971 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.354 | 217 | 217 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 162.005 | 85.199 | 65.260 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.075 | 5.415 | 268 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 86.164 | 64.597 | 13.569 |
| La 33ª Copa del América | 2 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 45 | 45 | 45 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 384 | 0 | 49 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 25.103 | 6.270 | 9.700 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 1.087 | 460 | 729 |
| D I S M I N U C I O N E S | 959.174 | 478.027 | 214.405 |
| Impuesto sobre Sociedades | 372.576 | 14.847 | 10.610 |
| Amort. inmovilizado I+D | 204 | 204 | 142 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.409 | 4.200 | 4.208 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 84 | 84 | 84 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 631.683 | 611.867 | 154.558 |
| Disminuciones diversas | -49.781 | -153.174 | 44.802 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.499 | 6.349 | 3.671 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.012 | 951 | 378 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.164 | 25.374 | 12.179 |
| Pymes: libertad amortización | 29.053 | 26.924 | 19.770 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.248 | 20.667 | 10.634 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.162 | 17.568 | 12.508 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 24 | 23 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.281 | 771 | 651 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.525 | 4.379 | 1.007 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22 | 22 | 22 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.652 | 1.008 | 1.013 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 245 | 245 | 40 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 388 | 243 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 38.114 | 33.666 | 1.436 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 445 | 439 | 292 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.014 | 1.209 | 238 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 504 | 492 | 33 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.458 | 6.175 | 5.296 |
| Gts.oper.acciones propias | 540 | 163 | 95 |
| Errores contables | 6.229 | 3.124 | 942 |
| Operaciones a plazos | 25.801 | 25.689 | 19.432 |
| Recuperación de valor patrimonial | 33 | 33 | 33 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.837 | 4.464 | 3.125 |
| Exención por doble imposición internacional | 60.655 | 60.304 | 2.392 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 258 | 258 | 114 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.351 | 10.380 | 5.956 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.639 | 4.633 | 4.633 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 152.011 | 101.341 | 67.601 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 94.432 | 78.143 | 14.522 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.075 | 5.415 | 268 |
| La 33ª Copa del América | 74 | 71 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | 705 | 684 | 684 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 49 | 14 | 14 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | |||
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.469 | 14.364 | 9.297 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.765 | 2.523 | 772 |
| Base imponible | 2.373.242 | 2.327.150 | 2.373.242 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
