Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.492 | 7.992 | 6.903 |
| Resultado contable | 12.789.971 | 17.449.271 | 15.057.324 |
| A U M E N T O S | 11.424.211 | 8.976.551 | 7.901.161 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.628.285 | 4.399.314 | 4.320.079 |
| Amort. inmovilizado I+D | 14.826 | 10.897 | 9.725 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 26.575 | 15.593 | 17.073 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 38.269 | 25.196 | 29.948 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 6.716.256 | 4.525.552 | 3.524.337 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 219.370 | 136.673 | 103.968 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.515 | 2.216 | 1.909 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 121.510 | 106.716 | 98.886 |
| Pymes: libertad amortización | 1.603 | 1.439 | 1.334 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 811 | 745 | 706 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.577 | 116.925 | 92.727 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 188 | 46 | 38 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 577.150 | 146.297 | 134.312 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 990.049 | 663.923 | 468.384 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 69.784 | 14.638 | 14.638 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 10.117 | 8.312 | 2.541 |
| Deducción del fondo de comercio | 82.420 | 4.717 | 3.665 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 625 | 620 | 620 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 332.402 | 166.924 | 121.578 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.094.930 | 1.594.353 | 1.350.752 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 109.234 | 97.683 | 87.203 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 18 | 18 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 245.632 | 163.942 | 126.049 |
| Revalorizaciones contables | 18.509 | 14.212 | 870 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 84.151 | 2.776 | 2.459 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.602 | 49 | 32 |
| Errores contables | 19.145 | 15.058 | 8.185 |
| Operaciones a plazos | 36.021 | 25.156 | 24.939 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.074 | 1.063 | 252 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 115.201 | 93.806 | 82.619 |
| Subcapitalización | 8.820 | 6.054 | 140 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.623 | 1.547 | 1.547 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.977 | 1.305 | 1.300 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 132.641 | 132.113 | 119.581 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 54.884 | 54.467 | 54.467 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.091 | 3.091 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 468.288 | 421.173 | 103.461 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.041 | 2.775 | 4.855 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 195.523 | 110.566 | 100.800 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 107.276 | 95.604 | 107.276 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 160 | 93 | 93 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 30.353 | 30.279 | 20.607 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 231.006 | 128.886 | 122.298 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 168.591 | 159.011 | 159.001 |
| D I S M I N U C I O N E S | 12.303.673 | 9.540.085 | 5.506.267 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.309.381 | 613.707 | 250.870 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11.089 | 11.089 | 8.964 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.341 | 13.906 | 13.619 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 160.787 | 160.787 | 157.972 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.262.947 | 1.238.638 | 562.421 |
| Disminuciones diversas | 9.545.128 | 7.501.958 | 4.512.421 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 174.073 | 99.964 | 65.101 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.139 | 4.693 | 4.619 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 942.066 | 876.435 | 644.159 |
| Pymes: libertad amortización | 3.682 | 3.669 | 3.135 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.145 | 1.083 | 1.077 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 184.601 | 137.097 | 114.684 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.507 | 507 | 68 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 623.957 | 115.532 | 83.201 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 635.258 | 470.133 | 380.221 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 13.710 | 1.009 | 1.009 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 692.596 | 679.663 | 95.505 |
| Deducción del fondo de comercio | 324.760 | 196.091 | 137.276 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.471 | 11.249 | 15.163 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 565.246 | 284.288 | 150.805 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.663.502 | 1.158.868 | 802.444 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.200 | 2.141 | 51 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 31.431 | 29.069 | 28.247 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 41 | 31 | 28 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 18.635 | 15.957 | 9.363 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.953 | 2.918 | 476 |
| Errores contables | 83.924 | 49.068 | 32.898 |
| Operaciones a plazos | 30.429 | 26.760 | 15.716 |
| Recuperación de valor patrimonial | 40.182 | 32.421 | 28.824 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 272.806 | 228.720 | 151.617 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.091.718 | 2.077.024 | 922.546 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.754 | 8.637 | 5.617 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 169.747 | 169.426 | 146.354 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 117.086 | 102.627 | 100.633 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 116.868 | 116.868 | 113.945 |
| Transparencia fiscal internacional | 12.210 | 12.210 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 834.226 | 805.374 | 170.890 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.624 | 113.591 | 102.102 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.041 | 2.775 | 4.855 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 110.804 | 110.804 | 110.804 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 591.866 | 591.866 | 591.866 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 126.605 | 126.605 | 2.182 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 82.323 | 68.445 | 33.568 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 7.217 | 5.768 | 4.732 |
| Base imponible | 16.890.962 | 16.766.542 | 16.890.962 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
