- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Dimensión: Total , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Total , Sector: Total
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.423.076 | 543.901 | 377.478 |
| Resultado contable | -94.543.259 | 142.793.622 | 101.458.940 |
| A U M E N T O S | 276.429.417 | 101.639.001 | 109.697.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 31.208.132 | 24.606.925 | 23.289.619 |
 Aumentos diversos | 245.221.285 | 77.032.075 | 86.407.828 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.488.643 | 1.059.793 | 1.087.280 |
| Amort. inmovilizado I+D | 99.996 | 34.271 | 32.500 |
| Libertad amort.gastos I+D | 114.304 | 70.040 | 60.110 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.547.641 | 1.328.400 | 1.369.267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.069.663 | 865.001 | 850.138 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 926.315 | 659.184 | 681.027 |
| Pymes: libertad amortización | 166.396 | 102.743 | 96.291 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 127.032 | 71.680 | 64.045 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4.317 | 1.438 | 1.542 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 955.938 | 502.242 | 468.457 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 57.186 | 28.052 | 28.054 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.360.960 | 12.842.930 | 11.372.865 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 23.709 | 2.280 | 2.357 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 73.305.180 | 15.569.387 | 25.929.514 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 868.195 | 217.581 | 568.013 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 591.086 | 545.299 | 498.128 |
| Deducción del fondo de comercio | 779.616 | 125.525 | 190.828 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 29.370 | 20.730 | 19.919 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.082.959 | 1.167.769 | 1.135.234 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.106.306 | 10.037.832 | 10.892.034 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 569.905 | 374.345 | 376.815 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 26.615 | 8.693 | 8.472 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 212.287 | 42.263 | 75.536 |
| Otros gastos no deducibles | 3.949.102 | 954.601 | 1.427.122 |
| Revalorizaciones contables | 799.928 | 44.823 | 193.963 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 25.471.324 | 8.544.095 | 16.256.560 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 22.955 | 5.942 | 4.028 |
| Errores contables | 278.653 | 187.369 | 146.943 |
| Operaciones a plazos | 529.650 | 183.123 | 351.460 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 481.580 | 333.607 | 271.352 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.842.982 | 1.273.530 | 1.275.495 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.910.360 | 1.690.224 | 2.462.014 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 72.829 | 40.146 | 42.316 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 57.255 | 37.739 | 40.516 |
| Exención por doble imposición internacional | 361.586 | 292.000 | 204.968 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.616 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.940.371 | 1.519.399 | 1.596.686 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.856 | 40 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.458.257 | 186.561 | 509.778 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.548 | 231 | 777 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.727 | 3.007 | 3.007 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 53.394 | 8.612 | 24.635 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.025 | 1.105 | 3.023 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.627.883 | 5.093.129 | 3.184.726 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 396.136 | 220.355 | 90.781 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.370.224 | 8.121.707 | 859.422 |
| Rég.entidades navieras | 146.570 | 83.413 | 146.121 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 279.697 | 124.298 | 155.112 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 59.316 | 5.737 | 16.830 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 131.873 | 97.187 | 58.813 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 20 | 17 | 17 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 83.900 | 81.966 | 81.847 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 1.517 | 1.507 | 994 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 111 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 173.243 | 162.516 | 100.656 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 27.252 | 19.626 | 17.067 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.162.925 | 2.036.985 | 1.072.374 |
| D I S M I N U C I O N E S | 245.706.760 | 129.567.343 | 77.593.594 |
| Impuesto sobre Sociedades | 39.297.980 | 9.298.791 | 9.024.983 |
| Disminuciones diversas | 206.425.785 | 120.284.955 | 68.570.013 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.618.084 | 1.315.849 | 1.074.791 |
| Amort. inmovilizado I+D | 49.582 | 43.012 | 32.641 |
| Libertad amort.gastos I+D | 152.165 | 116.458 | 85.357 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.958.156 | 1.859.057 | 1.267.655 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.099.887 | 1.532.481 | 1.363.537 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.107.344 | 1.056.348 | 765.551 |
| Pymes: libertad amortización | 175.296 | 162.451 | 104.933 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 280.031 | 186.370 | 87.086 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3.310 | 1.750 | 1.202 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.139.040 | 589.110 | 321.540 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 88.016 | 21.276 | 21.187 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 20.256.276 | 12.398.986 | 3.142.452 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8.010 | 5.289 | 3.662 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 37.848.263 | 12.993.175 | 5.687.524 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 732.238 | 482.629 | 149.545 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.062.762 | 984.240 | 766.559 |
| Deducción del fondo de comercio | 506.435 | 181.061 | 161.339 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 66.147 | 51.539 | 55.200 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.018.496 | 1.812.460 | 1.469.653 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.624.634 | 10.293.526 | 7.389.266 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 32.743 | 14.632 | 8.605 |
| Revalorizaciones contables | 210.647 | 53.498 | 58.699 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.991.877 | 2.789.563 | 515.620 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 26.837 | 24.208 | 2.948 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 312.906 | 267.955 | 99.726 |
| Gts.oper.acciones propias | 295.265 | 118.860 | 39.284 |
| Errores contables | 924.384 | 414.841 | 251.535 |
| Operaciones a plazos | 457.257 | 389.992 | 292.306 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 481.580 | 333.607 | 271.352 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 14.019.697 | 2.961.607 | 1.654.924 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.830 | 531 | 784 |
| Exención por doble imposición internacional | 35.468.989 | 33.114.468 | 16.549.680 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 370.581 | 266.935 | 243.925 |
| Obra benéfico-social cajas | 373.070 | 373.070 | 22.603 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.018.813 | 3.641.254 | 1.600.326 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 298.912 | 271.865 | 70.238 |
| Valor.bienes y derechos | 911.055 | 627.649 | 428.553 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 79.321 | 78.884 | 76.725 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 6.924 | 3.861 | 3.075 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 18.964.291 | 4.875.383 | 15.258.294 |
| Transparencia fiscal internacional | 10.136 | 9.674 | 840 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.155.885 | 5.925.774 | 3.476.731 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 396.136 | 220.355 | 90.781 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.943.590 | 9.248.749 | 906.961 |
| Montes vecinales en mano común | 23.882 | 23.369 | 3.127 |
| Régimen entidades navieras | 217.983 | 204.611 | 217.983 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 67.681 | 66.826 | 64.621 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 544.854 | 544.852 | 540.704 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 64.770 | 59.956 | 46.714 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 9.249 | 9.249 | 9.249 |
| Correcciones entidades normativa foral | 131.146 | 125.481 | 85.780 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 901 | 44 | 44 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 20 | 17 | 17 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.157.125 | 1.155.651 | 1.041.730 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 19.094 | 19.085 | 13.721 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.156 | 1.156 | 1.020 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.901.400 | 6.152.964 | 953.983 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -63.813.445 | 114.851.466 | 133.575.600 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 16.045.053 | 14.280.829 | 6.629.464 |
| Base imponible positiva | 126.946.143 | 120.044.450 | 126.946.143 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
