- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.267 | 2.248 | 1.973 |
| Resultado contable | -29.639.182 | 50.023.158 | 38.859.727 |
| A U M E N T O S | 121.431.794 | 61.419.290 | 54.589.955 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.032.186 | 11.492.735 | 10.474.947 |
 Aumentos diversos | 108.399.608 | 49.926.555 | 44.115.008 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.768.885 | 731.514 | 696.099 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85.176 | 24.624 | 22.799 |
| Libertad amort.gastos I+D | 51.662 | 27.639 | 23.627 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.172.406 | 1.158.354 | 1.151.682 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 719.571 | 697.834 | 690.214 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 523.483 | 392.099 | 435.527 |
| Pymes: libertad amortización | 338 | 338 | 338 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14 | 14 | 5 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 279 | 83 | 83 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 153.648 | 83.665 | 106.417 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 50.785 | 26.964 | 26.964 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 28.475.749 | 11.511.375 | 7.800.388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 28.355.039 | 12.677.833 | 15.363.791 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 518.059 | 112.757 | 456.311 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 285.945 | 275.134 | 276.389 |
| Deducción del fondo de comercio | 581.924 | 101.287 | 131.135 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22.687 | 17.305 | 18.030 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.786.522 | 1.024.453 | 980.541 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.873.153 | 7.738.781 | 8.110.065 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 275.182 | 205.407 | 204.006 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 27.638 | 18.845 | 9.539 |
| Otros gastos no deducibles | 746.460 | 314.731 | 294.620 |
| Revalorizaciones contables | 697.033 | 38.096 | 146.327 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.976.597 | 1.592.148 | 1.593.029 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 118.386 | 102.579 | 102.272 |
| Operaciones a plazos | 75.822 | 40.102 | 64.793 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 41.428 | 7.199 | 6.049 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.914.482 | 477.158 | 398.691 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.981.429 | 485.201 | 667.990 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.136 | 7.794 | 5.896 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 39.731 | 31.264 | 31.089 |
| Exención por doble imposición internacional | 136.211 | 127.227 | 125.828 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.616 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.389.371 | 1.167.096 | 1.215.809 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 613.623 | 91.327 | 146.531 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.824 | 2.824 | 2.824 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.398.809 | 2.667.920 | 1.359.377 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 84.380 | 77.127 | 56.447 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.021.250 | 4.301.922 | 544.833 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 113.206 | 88.703 | 77.933 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.976 | 2.976 | 2.976 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 87.486 | 74.691 | 45.386 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 29.354 | 29.354 | 29.354 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 107.558 | 97.420 | 40.365 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 12.445 | 11.826 | 10.608 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.067.824 | 1.263.538 | 642.026 |
| D I S M I N U C I O N E S | 121.331.188 | 77.738.382 | 42.232.404 |
| Impuesto sobre Sociedades | 21.390.979 | 7.011.058 | 6.885.753 |
| Disminuciones diversas | 99.952.075 | 70.739.190 | 35.346.651 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.076.306 | 896.849 | 856.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 36.452 | 30.790 | 22.858 |
| Libertad amort.gastos I+D | 77.633 | 52.389 | 47.128 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.155.738 | 1.152.280 | 1.154.531 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.179.074 | 1.176.903 | 1.173.750 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 625.655 | 611.025 | 589.071 |
| Pymes: libertad amortización | 309 | 309 | 309 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 360 | 360 | 26 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 106 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 116.081 | 91.042 | 89.673 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 83.531 | 20.423 | 20.423 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 17.216.850 | 11.361.700 | 2.479.154 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | 44 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.441.297 | 7.304.824 | 3.595.790 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 532.555 | 353.425 | 65.499 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 891.152 | 874.121 | 694.667 |
| Deducción del fondo de comercio | 370.950 | 133.360 | 120.895 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 40.810 | 29.224 | 36.170 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.748.240 | 1.656.993 | 1.372.144 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.483.295 | 7.719.255 | 5.567.709 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 148.557 | 37.776 | 12.129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.561.043 | 1.247.930 | 324.873 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 18.634 | 18.579 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 181.590 | 166.699 | 22.344 |
| Gts.oper.acciones propias | 257.186 | 115.226 | 36.638 |
| Errores contables | 213.220 | 148.172 | 149.757 |
| Operaciones a plazos | 61.595 | 49.941 | 42.004 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 41.428 | 7.199 | 6.049 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.555.987 | 1.539.773 | 973.381 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.372.365 | 16.672.655 | 10.622.559 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 203.976 | 118.385 | 134.196 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.088.830 | 2.834.750 | 1.097.080 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 459.471 | 380.395 | 250.807 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 32.750 | 32.525 | 32.525 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 362.853 | 352.577 | 181.976 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.760.178 | 3.097.043 | 1.572.382 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 84.380 | 77.127 | 56.447 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.388.154 | 4.752.058 | 572.381 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.653 | 19.653 | 19.341 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 184.777 | 184.777 | 184.720 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 42.946 | 38.511 | 37.874 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 484 | 484 | 484 |
| Correcciones entidades normativa foral | 86.226 | 81.784 | 42.018 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 368.844 | 367.427 | 367.427 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 296 | 296 | 222 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.418.047 | 4.936.310 | 750.208 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -29.550.442 | 33.692.200 | 51.217.279 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.814.852 | 960.707 | 1.764.515 |
| Base imponible positiva | 49.452.763 | 45.807.315 | 49.452.763 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
