Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	114.753	71.339	58.829
Resultado contable	-21.448.007	23.510.573	13.961.035
A U M E N T O S	43.038.954	12.787.266	18.888.321
Impuesto sobre Sociedades	6.853.781	4.791.864	4.862.618
Aumentos diversos	36.185.172	7.995.402	14.025.703
Diferencias entre amortización contable y fiscal	178.039	96.984	99.374
Amort. inmovilizado I+D	8.761	5.447	5.878
Libertad amort.gastos I+D	30.627	17.930	15.234
Libertad amort.con mantenimiento empleo	133.296	57.948	107.860
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	107.530	90.491	87.662
Otros supuestos de libertad de amortización	195.064	127.488	123.149
Pymes: libertad amortización	100.064	69.311	64.791
Pymes: amortiz.acelerada	71.380	43.039	40.426
Cesión de bienes con opción de compra	3.084	900	1.106
Arrendamiento financiero: régimen especial	418.820	225.586	206.089
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	2.921	778	778
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	4.405.791	635.021	2.620.565
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	5.641	1.428	1.449
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	12.142.664	671.721	5.039.846
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	60.385	4.166	4.164
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	26.618	23.029	26.576
Deducción del fondo de comercio	78.440	8.318	29.734
Deducción del intangible de vida útil indefinida	3.611	1.960	1.068
Provisiones y gastos por pensiones	85.241	47.150	66.353
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	5.015.718	747.010	1.041.304
Gastos por donativos y liberalidades	104.304	57.650	65.237
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	10.598	3.426	3.268
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	20.719	6.635	8.222
Otros gastos no deducibles	1.225.784	258.557	674.329
Revalorizaciones contables	12.895	974	2.777
Aplicación del valor normal de mercado	872.862	74.482	795.818
Ingresos por donaciones por terceros	9.154	765	1.103
Errores contables	59.971	29.611	21.416
Operaciones a plazos	119.062	45.613	71.785
Reversión del deterioro valor patrimonial	87.397	27.216	22.777
Otras diferencias ingresos y gastos	641.715	319.090	371.681
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	2.693.201	387.884	702.056
Reinversión de beneficios extraordinarios	24.124	14.326	13.645
Gastos no deducibles por reinversión	1.072	766	796
Exención por doble imposición internacional	95.950	75.556	57.150
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	195.608	134.327	126.054
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	307.907	15.379	24.952
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	346	231	231
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.007	3.007	3.007
Rég.fiscal valores extranjeros	22.802	0	0
Transparencia fiscal internacional	748	748	748
Régimen ent.parcialmente exentas	2.031.522	1.290.031	961.833
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	174.452	66.041	10.827
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.089.647	1.979.545	179.432
Rég.entidades navieras	92.294	83.407	91.845
Por reserva para inversiones en Canarias	48.222	16.498	25.421
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	13.351	17	151
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	18.885	16.376	2.312
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	306	306	306
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	1	1	1
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	23.585	23.481	23.481
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	4.536	3.181	2.032
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	1.105.432	184.554	177.590
D I S M I N U C I O N E S	30.416.389	14.083.605	7.288.661
Impuesto sobre Sociedades	6.167.213	843.336	988.101
Disminuciones diversas	24.251.842	13.242.925	6.301.739
Diferencias entre amortización contable y fiscal	138.794	90.217	48.247
Amort. inmovilizado I+D	10.734	10.040	7.852
Libertad amort.gastos I+D	45.673	36.448	17.367
Libertad amort.con mantenimiento empleo	61.364	59.726	56.636
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	138.325	100.794	83.527
Otros supuestos de libertad de amortización	125.180	110.931	102.872
Pymes: libertad amortización	110.125	105.797	68.614
Pymes: amortiz.acelerada	72.505	58.920	44.640
Cesión de bienes con opción de compra	1.717	830	597
Arrendamiento financiero: régimen especial	219.607	147.597	112.262
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	1.760	821	736
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	674.670	268.539	188.079
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	3.148	2.510	1.924
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	7.132.891	2.808.258	631.219
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	58.320	18.612	2.848
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	33.443	29.290	9.936
Deducción del fondo de comercio	49.127	19.942	15.068
Deducción del intangible de vida útil indefinida	13.408	11.921	10.496
Provisiones y gastos por pensiones	87.237	59.159	42.576
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	3.052.727	856.596	617.237
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	14.059	8.874	8.555
Revalorizaciones contables	6.589	2.657	814
Aplicación del valor normal de mercado	120.341	113.714	90.705
Ingresos por donaciones por terceros	2.103	1.943	1.537
Corrección rentas depreciación monetaria	31.528	21.218	15.167
Gts.oper.acciones propias	32.334	1.475	1.251
Errores contables	179.871	96.305	41.556
Operaciones a plazos	119.351	113.367	44.315
Reversión del deterioro valor patrimonial	87.397	27.216	22.777
Otras diferencias ingresos y gastos	781.523	480.683	234.813
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	274	0	254
Exención por doble imposición internacional	3.623.637	2.754.641	1.710.318
Reducción ingresos activos intangibles	75.699	67.382	55.677
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	297.467	246.248	157.240
Soc.y fondos capital-riesgo	23.206	20.291	20.291
Valor.bienes y derechos	188.775	9.025	8.770
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	35.362	35.149	34.893
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	3.603	3.603	2.817
Rég.fiscal valores extranjeros	359.998	83.662	246.979
Transparencia fiscal internacional	378	378	378
Régimen ent.parcialmente exentas	2.068.699	1.429.786	972.723
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	174.452	66.041	10.827
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.287.857	2.295.582	189.814
Montes vecinales en mano común	282	282	282
Régimen entidades navieras	89.633	89.633	89.633
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	16.091	15.594	14.978
Reserva para inversiones en Canarias	187.975	187.975	187.035
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	12.017	12.017	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	8.765	8.765	8.765
Correcciones entidades normativa foral	4.941	4.172	4.180
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	17	17	17
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	4.184	4.184	4.184
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	300	300	300
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	424.824	223.109	61.675
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	-8.819.052	22.213.084	25.562.176
Compensaciones de B.I. negativas	2.631.355	2.334.913	843.489
Base imponible positiva	24.718.696	22.796.350	24.718.696

Notas

Unidades: Importe en miles de euros