Cuentas anuales Sociedades: 2012

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Total Sociedades no financieras

Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ejercicio 2012

	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	25.124	11.852	8.481
Resultado contable	159.647	3.530.376	3.305.918
A U M E N T O S	4.200.566	2.026.226	1.992.977
Impuesto sobre Sociedades	1.119.023	957.541	943.886
Aumentos diversos	3.081.543	1.068.685	1.049.092
Diferencias entre amortización contable y fiscal	54.944	20.646	21.648
Amort. inmovilizado I+D	11.203	4.004	1.887
Libertad amort.gastos I+D	45.252	22.542	22.250
Libertad amort.con mantenimiento empleo	43.931	39.591	40.409
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	50.613	46.031	43.930
Otros supuestos de libertad de amortización	55.093	49.850	47.053
Pymes: libertad amortización	10.116	6.934	6.310
Pymes: amortiz.acelerada	5.444	4.225	3.776
Cesión de bienes con opción de compra	267	17	98
Arrendamiento financiero: régimen especial	72.798	47.775	43.396
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	4.876	4.802	4.802
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	59.089	40.350	36.779
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	166	143	132
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	801.041	203.724	209.165
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	1.187	1.187	1.187
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	19.408	19.408	19.408
Deducción del fondo de comercio	50.653	3.494	3.473
Deducción del intangible de vida útil indefinida	2.010	883	285
Provisiones y gastos por pensiones	45.407	34.653	34.423
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	856.839	275.898	263.511
Gastos por donativos y liberalidades	27.541	21.568	22.181
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	10.693	100	8
Otros gastos no deducibles	67.461	22.364	21.237
Revalorizaciones contables	831	294	575
Aplicación del valor normal de mercado	43.378	40.469	40.474
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	314	169	100
Operaciones a plazos	13.538	7.490	11.979
Reversión del deterioro valor patrimonial	4.536	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	27.397	20.535	21.290
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	219.770	72.019	70.825
Reinversión de beneficios extraordinarios	2.328	1.862	1.452
Gastos no deducibles por reinversión	1.846	1.786	1.785
Exención por doble imposición internacional	29.433	27.453	27.179
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	10.839	6.229	6.153
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	24.503	1.926	1.926
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	309	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	734	734	734
Transparencia fiscal internacional	150	150	150
Régimen ent.parcialmente exentas	698	355	59
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.592	4.207	4.140
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.217	274	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	105	0	0
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	0	0
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	676	672	676
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	390.316	11.872	12.244
D I S M I N U C I O N E S	3.386.237	1.730.977	1.501.128
Impuesto sobre Sociedades	425.820	62.843	36.140
Disminuciones diversas	2.960.418	1.668.134	1.464.988
Diferencias entre amortización contable y fiscal	51.764	24.339	15.483
Amort. inmovilizado I+D	14.238	8.813	1.168
Libertad amort.gastos I+D	25.238	19.914	18.413
Libertad amort.con mantenimiento empleo	31.226	28.419	29.546
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	77.521	77.134	76.413
Otros supuestos de libertad de amortización	48.015	47.480	45.645
Pymes: libertad amortización	9.861	9.569	6.019
Pymes: amortiz.acelerada	4.720	4.043	3.041
Cesión de bienes con opción de compra	31	13	13
Arrendamiento financiero: régimen especial	42.473	28.644	25.056
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	5.907	5.904	5.904
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores	44.587	24.796	14.914
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	311	303	282
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas	551.606	126.987	97.004
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.092	6.092	170
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	14.778	12.511	12.494
Deducción del fondo de comercio	46.450	9.698	7.846
Deducción del intangible de vida útil indefinida	10.272	9.539	9.091
Provisiones y gastos por pensiones	77.757	32.281	30.674
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	774.912	321.615	246.797
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Revalorizaciones contables	14	14	11
Aplicación del valor normal de mercado	21.319	21.309	21.309
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	3.048	1.910	368
Gts.oper.acciones propias	85	63	59
Errores contables	27.777	12.435	1.609
Operaciones a plazos	3.802	3.802	3.802
Reversión del deterioro valor patrimonial	4.536	0	0
Otras diferencias ingresos y gastos	90.650	67.607	65.383
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Exención por doble imposición internacional	689.451	513.100	483.139
Reducción ingresos activos intangibles	3.464	3.120	2.481
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	23.309	19.636	19.635
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	24.569	24.539	23.885
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	2.000	2.000	2.000
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	171.132	171.048	171.048
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	887	686	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	4.592	4.207	4.140
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	9.303	877	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.907	1.906	1.852
Reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	6.117	1.682	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	40	0	0
Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009	0	0	0
Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)	0	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%	1.417	0	0
Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%	291	291	291
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	35.372	20.502	18.634
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	973.974	3.825.620	3.797.763
Compensaciones de B.I. negativas	246.106	239.541	90.794
Base imponible positiva	3.706.974	3.690.407	3.706.974

Notas

Unidades: Importe en miles de euros