Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Total , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 171.817 | 47.586 | 27.028 |
| Resultado contable | 197.496 | 7.176.614 | 5.249.657 |
| A U M E N T O S | 9.298.243 | 4.062.487 | 3.163.547 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.773.446 | 1.626.296 | 1.575.781 |
 Aumentos diversos | 7.524.797 | 2.436.191 | 1.587.765 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 57.353 | 14.550 | 18.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.484 | 7.378 | 7.381 |
| Libertad amort.gastos I+D | 734 | 274 | 198 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.221 | 12.643 | 11.435 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.393 | 11.304 | 10.639 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.316 | 34.460 | 30.560 |
| Pymes: libertad amortización | 19.207 | 12.036 | 8.923 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.753 | 6.078 | 5.010 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 286 | 247 | 251 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 48.480 | 22.792 | 29.344 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 79 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 96.018 | 12.463 | 33.215 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.522 | 118 | 73 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 690.159 | 37.833 | 126.076 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.782 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.676 | 2.528 | 2.528 |
| Deducción del fondo de comercio | 19.819 | 2.556 | 2.698 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 850 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.858 | 5.282 | 8.072 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 599.623 | 177.068 | 198.540 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 25.633 | 11.083 | 12.242 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 502 | 302 | 302 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.069 | 1.196 | 764 |
| Otros gastos no deducibles | 209.040 | 50.230 | 50.326 |
| Revalorizaciones contables | 473 | 198 | 426 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.196.285 | 316.431 | 319.878 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5.691 | 176 | 63 |
| Errores contables | 9.798 | 3.797 | 4.653 |
| Operaciones a plazos | 24.550 | 12.283 | 16.915 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.594 | 3.475 | 244 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 64.429 | 16.879 | 16.721 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 429.420 | 53.365 | 155.199 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.635 | 5.821 | 6.433 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 200 | 55 | 54 |
| Exención por doble imposición internacional | 9.356 | 7.980 | 7.921 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.971 | 3.163 | 2.668 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 53.888 | 1.137 | 24.593 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 626.394 | 284.301 | 291.389 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 72.320 | 20.035 | 7.799 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.866.617 | 1.196.404 | 82.450 |
| Rég.entidades navieras | 1.109 | 0 | 1.109 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 7.737 | 1.623 | 3.192 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 77 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 91.217 | 57.700 | 47.185 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 40 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12.304 | 11.512 | 11.512 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 76 | 33 | 33 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 121.761 | 17.392 | 29.812 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.332.007 | 3.762.062 | 1.226.330 |
| Impuesto sobre Sociedades | 926.961 | 93.700 | 73.142 |
| Disminuciones diversas | 7.405.407 | 3.668.674 | 1.153.191 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 113.102 | 92.483 | 87.989 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.260 | 15.075 | 15.075 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.786 | 980 | 183 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.689 | 2.163 | 1.406 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.492 | 25.296 | 18.660 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19.568 | 16.068 | 16.692 |
| Pymes: libertad amortización | 23.710 | 20.991 | 11.226 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.672 | 14.432 | 8.489 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 93 | 70 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.654 | 15.451 | 12.137 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 40.546 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 28.321 | 21.478 | 11.377 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 49 | 34 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 518.040 | 152.749 | 42.750 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 597 | 317 | 264 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.977 | 4.244 | 3.187 |
| Deducción del fondo de comercio | 38.954 | 10.386 | 8.998 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 476 | 292 | 128 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.561 | 7.535 | 4.760 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 307.473 | 199.106 | 124.945 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.845.266 | 1.203 | 888 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.815 | 1.468 | 802 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.057 | 6.893 | 5.612 |
| Gts.oper.acciones propias | 657 | 201 | 53 |
| Errores contables | 43.567 | 25.159 | 2.585 |
| Operaciones a plazos | 42.571 | 41.806 | 33.477 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.594 | 3.475 | 244 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 82.372 | 23.510 | 18.576 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 440.694 | 312.565 | 36.924 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 63.930 | 9.180 | 9.775 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.233 | 3.414 | 1.553 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.974 | 1.074 | 1 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 639.933 | 627.860 | 98.894 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 630.453 | 324.809 | 270.791 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 72.320 | 20.035 | 7.799 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.995.423 | 1.423.364 | 81.481 |
| Montes vecinales en mano común | 5.080 | 5.080 | 16 |
| Régimen entidades navieras | 21.252 | 21.140 | 21.252 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.601 | 2.450 | 2.329 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 100.366 | 100.366 | 99.535 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 53 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 1.023 | 1.023 | 1.023 |
| Correcciones entidades normativa foral | 75.803 | 72.169 | 70.289 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 450 | 450 | 450 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | 4 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 67.256 | 39.546 | 24.958 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.166.130 | 7.476.886 | 7.189.613 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 960.094 | 921.492 | 327.613 |
| Base imponible positiva | 6.862.002 | 6.760.395 | 6.862.002 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
