- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 23.998 | 9.988 | 7.089 |
| Resultado contable | -347.258 | 506.068 | 376.300 |
| A U M E N T O S | 742.870 | 344.250 | 283.981 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.865 | 108.337 | 100.420 |
 Aumentos diversos | 624.005 | 235.913 | 183.561 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.818 | 6.264 | 4.445 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 71.973 | 37.807 | 38.982 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 0 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 94 | 75 | 75 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.836 | 13.584 | 21.664 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.966 | 2.678 | 2.615 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.386 | 4.323 | 4.501 |
| Pymes: libertad amortización | 1.557 | 766 | 746 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 759 | 360 | 249 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 52 | 45 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.157 | 1.633 | 1.688 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 13.821 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 40.339 | 20.460 | 4.278 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 50 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 33.485 | 1.311 | 17.050 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 512 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 89 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 909 | 883 | 683 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 78.914 | 8.105 | 14.106 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 842 | 551 | 534 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 31.964 | 1.857 | 1.586 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 129 | 129 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 25.744 | 7.949 | 9.711 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.953 | 1.953 | 1.953 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.061 | 138 | 138 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.782 | 95 | 42 |
| Errores contables | 6.068 | 43 | 25 |
| Operaciones a plazos | 1.871 | 1.074 | 389 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 126 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20.427 | 20.287 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.721 | 383 | 573 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 59.421 | 13.898 | 3.308 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 46 | 34 | 30 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 21 | 9 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.934 | 987 | 3.897 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 224 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.175 | 46.725 | 35.592 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.799 | 2.286 | 2.393 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 45.767 | 36.392 | 7.589 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 174 | 174 | 174 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 14 | 14 | 14 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 49.949 | 2.590 | 4.408 |
| D I S M I N U C I O N E S | 532.407 | 275.197 | 143.615 |
| Impuesto sobre Sociedades | 128.631 | 4.052 | 8.253 |
| Disminuciones diversas | 360.462 | 271.675 | 134.764 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.897 | 1.526 | 1.532 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.311 | 1.308 | 572 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 22.644 | 21.733 | 9.821 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 400 | 345 | 266 |
| Pymes: libertad amortización | 1.425 | 1.295 | 1.264 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.027 | 1.429 | 953 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 28 | 22 | 28 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.355 | 600 | 579 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 51.434 | 46.974 | 1.438 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 52.305 | 50.420 | 50.295 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 630 | 598 | 546 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 376 | 341 | 254 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 393 | 393 | 393 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 31.185 | 13.098 | 6.708 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 90 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.489 | 4.489 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.872 | 7 | 2 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 24 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 308 | 257 | 111 |
| Gts.oper.acciones propias | 31 | 21 | 18 |
| Errores contables | 1.992 | 1.331 | 788 |
| Operaciones a plazos | 2.684 | 2.684 | 118 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.405 | 297 | 297 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.861 | 8.078 | 1.223 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.114 | 1.114 | 614 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.820 | 4.533 | 5.378 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 537 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 580 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 424 | 424 | 424 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.074 | 2.074 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.342 | 51.608 | 33.875 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.892 | 2.590 | 2.151 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 52.179 | 44.383 | 7.746 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.659 | 4.580 | 3.559 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.636 | 3.120 | 3.810 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -93.480 | 574.591 | 517.264 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 127.828 | 116.604 | 39.832 |
| Base imponible positiva | 477.432 | 468.114 | 477.432 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
