- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 69.200 | 27.924 | 19.159 |
| Resultado contable | -258.086 | 2.486.286 | 1.856.171 |
| A U M E N T O S | 3.444.051 | 1.917.072 | 1.488.201 |
| Impuesto sobre Sociedades | 602.250 | 529.444 | 491.557 |
 Aumentos diversos | 2.841.801 | 1.387.629 | 996.644 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.863 | 19.295 | 18.943 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 241.964 | 165.814 | 152.725 |
| Amort. inmovilizado I+D | 233 | 205 | 69 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.876 | 5.205 | 2.395 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 23.229 | 21.266 | 11.206 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.725 | 15.288 | 14.522 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 78.240 | 70.241 | 71.285 |
| Pymes: libertad amortización | 8.525 | 5.131 | 4.697 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.037 | 7.444 | 6.663 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 644 | 415 | 419 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.258 | 16.780 | 18.035 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 142.244 | 56.612 | 65.203 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 153 | 79 | 126 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 309.006 | 86.856 | 146.058 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.893 | 604 | 545 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 114 | 111 | 99 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.767 | 2.379 | 1.006 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 229.540 | 72.449 | 98.086 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 12.480 | 7.302 | 6.836 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18.925 | 271 | 268 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 191.767 | 87.043 | 93.749 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 8.892 | 1.345 | 8.069 |
| Otros gastos no deducibles | 229.241 | 29.016 | 109.620 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.694 | 1.075 | 984 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.993 | 333 | 1.922 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 1 | 1 |
| Errores contables | 29.649 | 872 | 1.010 |
| Operaciones a plazos | 7.013 | 2.590 | 5.078 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.689 | 370 | 2.314 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 160.661 | 12.640 | 384 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 38.494 | 15.910 | 14.578 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 127.575 | 29.765 | 36.931 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.116 | 463 | 435 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 100 | 51 | 37 |
| Exención por doble imposición internacional | 361 | 231 | 231 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6 | 6 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.279 | 4.835 | 10.528 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 532 | 120 | 120 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 853 | 0 | 460 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 254.063 | 214.769 | 38.776 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.454 | 8.145 | 2.757 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 483.765 | 357.019 | 21.019 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 302 | 0 | 302 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.789 | 7.788 | 7.788 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 81 | 67 | 43 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 85.710 | 59.428 | 20.318 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.521.101 | 1.752.445 | 632.746 |
| Impuesto sobre Sociedades | 316.374 | 53.113 | 26.464 |
| Disminuciones diversas | 2.162.500 | 1.680.346 | 618.567 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 85.107 | 81.301 | 2.840 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.199 | 465 | 316 |
| Amort. inmovilizado I+D | 162 | 98 | 129 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42.977 | 35.759 | 7.332 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 142.975 | 142.595 | 1.783 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.260 | 12.222 | 11.463 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.353 | 26.042 | 25.055 |
| Pymes: libertad amortización | 6.635 | 6.182 | 4.116 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.081 | 16.934 | 9.664 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 102 | 20 | 16 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.574 | 13.093 | 10.159 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 102.676 | 97.285 | 27.152 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 240 | 234 | 76 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 30.480 | 14.188 | 9.242 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.479 | 5.479 | 4.852 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 448 | 402 | 294 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.116 | 1.386 | 1.273 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 54 | 10 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.292 | 7.061 | 825 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 323.784 | 92.277 | 58.938 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 22.064 | 19.524 | 18.551 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 91 | 90 | 90 |
| Revalorizaciones contables | 69 | 69 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.642 | 1.581 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 43 | 5 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.681 | 4.170 | 2.419 |
| Gts.oper.acciones propias | 293 | 60 | 50 |
| Errores contables | 16.668 | 11.225 | 5.506 |
| Operaciones a plazos | 251 | 251 | 251 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.248 | 1.460 | 201 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 6.622 | 6.622 | 250 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 214.081 | 206.999 | 204.245 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.528 | 1.287 | 319 |
| Exención por doble imposición internacional | 137.993 | 106.174 | 94.499 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 506 | 131 | 131 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.309 | 5.309 | 5.309 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 30.605 | 21.999 | 10.529 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 139 | 0 | 139 |
| Valor.bienes y derechos | 120 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 600 | 600 | 600 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 295.069 | 269.326 | 35.663 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 13.316 | 9.096 | 2.176 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 509.373 | 410.311 | 21.815 |
| Montes vecinales en mano común | 668 | 668 | 105 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 10.042 | 9.912 | 7.573 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 43.483 | 40.443 | 32.603 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 711.526 | 2.669.905 | 2.699.347 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 474.630 | 425.179 | 137.731 |
| Base imponible positiva | 2.561.616 | 2.507.514 | 2.561.616 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
