- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 18.690 | 8.227 | 5.878 |
| Resultado contable | 59.731 | 392.908 | 333.615 |
| A U M E N T O S | 301.386 | 216.666 | 202.042 |
| Impuesto sobre Sociedades | 105.835 | 101.585 | 94.202 |
 Aumentos diversos | 195.551 | 115.081 | 107.840 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.796 | 2.172 | 2.121 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.719 | 30.746 | 30.305 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 36 | 34 | 30 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.005 | 861 | 777 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.773 | 2.231 | 2.312 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.467 | 1.316 | 1.319 |
| Pymes: libertad amortización | 1.944 | 1.207 | 1.289 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.719 | 1.987 | 1.768 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 542 | 376 | 372 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.468 | 7.097 | 8.182 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.227 | 679 | 682 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 70 | 58 | 58 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.063 | 15.682 | 15.527 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 411 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 36 | 36 | 25 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 291 | 289 | 288 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.341 | 13.265 | 17.334 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.026 | 713 | 623 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23 | 5 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.264 | 1.237 | 1.481 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 246 | 42 | 42 |
| Otros gastos no deducibles | 34.717 | 7.101 | 7.859 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28 | 28 | 28 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 475 | 40 | 30 |
| Operaciones a plazos | 1.145 | 827 | 1.077 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.314 | 0 | 2.314 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 402 | 2 | 382 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.889 | 5.743 | 5.756 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.473 | 1.307 | 1.036 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 327 | 75 | 119 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 9 | 7 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.971 | 1.117 | 1.114 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 691 | 60 | 608 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 161 | 25 | 20 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.281 | 16.891 | 5 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 302 | 0 | 302 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.882 | 1.808 | 2.634 |
| D I S M I N U C I O N E S | 185.130 | 121.512 | 67.427 |
| Impuesto sobre Sociedades | 50.403 | 2.209 | 1.678 |
| Disminuciones diversas | 153.336 | 139.556 | 83.117 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 780 | 717 | 648 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 44 | 44 | 2 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 30 | 30 | 30 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 503 | 475 | 253 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.301 | 1.297 | 713 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 529 | 525 | 467 |
| Pymes: libertad amortización | 958 | 917 | 756 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.718 | 3.069 | 2.265 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 52 | 8 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.097 | 4.887 | 3.707 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.213 | 1.535 | 1.249 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 180 | 177 | 25 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.125 | 31 | 24 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 605 | 574 | 557 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 165 | 163 | 163 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.747 | 16.241 | 15.613 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 210 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 69 | 69 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.570 | 1.570 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 36 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 527 | 515 | 422 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 19 | 15 |
| Errores contables | 2.128 | 872 | 287 |
| Operaciones a plazos | 176 | 176 | 176 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 110 | 110 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 2 | 2 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.460 | 6.433 | 6.430 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 171 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 55.098 | 55.098 | 26.912 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 216 | 216 | 216 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.238 | 1.047 | 1.047 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 120 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 626 | 245 | 375 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 70 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.183 | 19.696 | 8 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 755 | 727 | 736 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.492 | 22.061 | 20.003 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 157.384 | 467.814 | 450.867 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 65.309 | 59.396 | 17.278 |
| Base imponible positiva | 433.589 | 429.996 | 433.589 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
