- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 59.775 | 22.444 | 14.678 |
| Resultado contable | 4.489.590 | 10.488.320 | 6.907.874 |
| A U M E N T O S | 9.922.806 | 5.759.655 | 6.227.366 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.982.260 | 1.805.070 | 1.781.278 |
 Aumentos diversos | 7.940.546 | 3.954.585 | 4.446.088 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 340.460 | 186.795 | 186.947 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.236.647 | 929.411 | 918.840 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.162 | 1.605 | 1.605 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.253 | 1.208 | 1.208 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 51.219 | 49.908 | 50.721 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 67.593 | 59.145 | 64.660 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 146.252 | 102.167 | 101.488 |
| Pymes: libertad amortización | 3.110 | 2.410 | 2.124 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.351 | 1.528 | 1.270 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 836 | 74 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 51.607 | 28.172 | 33.503 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 301.274 | 110.617 | 96.623 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.665 | 241 | 212 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.020.376 | 636.615 | 614.495 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.506 | 733 | 1.434 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 15.592 | 5.915 | 6.368 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.745 | 3.628 | 3.745 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 393.317 | 47.494 | 42.098 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.333.161 | 711.328 | 736.490 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 52.740 | 41.657 | 42.453 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 8.098 | 8.093 | 8.093 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14.970 | 219 | 92 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 813.181 | 377.355 | 436.863 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 8.908 | 1.305 | 1.513 |
| Otros gastos no deducibles | 145.370 | 59.868 | 80.322 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.718 | 1.654 | 1.654 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.995 | 12.242 | 1.989 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 145 | 89 | 16 |
| Errores contables | 4.014 | 950 | 1.139 |
| Operaciones a plazos | 20.422 | 17.641 | 16.401 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.009 | 611 | 611 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15.885 | 4.883 | 2.042 |
| Ajustes art. 19.13 | 7.056 | 117 | 117 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 155.224 | 38.545 | 45.443 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 853.354 | 329.124 | 421.730 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.127 | 1.728 | 1.731 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4.636 | 3.126 | 4.564 |
| Exención por doble imposición internacional | 230.090 | 2.257 | 181.434 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 738 | 738 | 738 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.684 | 16.862 | 21.509 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14 | 14 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 23.463 | 18.571 | 23.462 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.154 | 306 | 1.154 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.754 | 4.146 | 653 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.259 | 1.603 | 1.859 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35.606 | 15.227 | 8.809 |
| Rég.entidades navieras | 92.204 | 84.510 | 92.204 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5 | 5 | 5 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.125 | 1.125 | 1.125 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 937 | 888 | 886 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 399.535 | 30.135 | 181.573 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.547.956 | 6.625.087 | 3.786.623 |
| Impuesto sobre Sociedades | 907.859 | 459.219 | 388.167 |
| Disminuciones diversas | 7.532.818 | 6.287.088 | 3.237.315 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 101.602 | 80.317 | 81.710 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 480 | 480 | 480 |
| Amort. inmovilizado I+D | 142 | 142 | 142 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.792 | 1.761 | 1.754 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 241.702 | 241.702 | 233.737 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.546 | 11.256 | 11.709 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.565 | 3.232 | 3.087 |
| Pymes: libertad amortización | 5.429 | 4.045 | 1.634 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.726 | 2.432 | 1.978 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 565 | 344 | 344 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.854 | 23.983 | 21.948 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 164.864 | 107.251 | 73.323 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 106 | 104 | 73 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 605.314 | 544.392 | 566.591 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.209 | 9.231 | 9.231 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22.144 | 15.573 | 16.587 |
| Deducción del fondo de comercio | 84.217 | 13.092 | 17.046 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.620 | 1.192 | 1.179 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 150.927 | 90.493 | 44.793 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.439.676 | 918.986 | 670.223 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.284 | 1.284 | 1.284 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 133.188 | 105.893 | 22.028 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 150 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 289 | 262 | 232 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.906 | 4.457 | 4.457 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 54 | 51 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.082 | 6.541 | 5.404 |
| Gts.oper.acciones propias | 153 | 86 | 62 |
| Errores contables | 8.377 | 6.706 | 2.946 |
| Operaciones a plazos | 16.336 | 15.131 | 13.613 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 17.357 | 14.599 | 975 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 153 | 153 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 69 | 69 | 58 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 926.065 | 859.103 | 799.898 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.352 | 8.999 | 7.341 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.428.602 | 2.297.657 | 339.880 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 81.349 | 79.189 | 24.918 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.646 | 1.713 | 5.142 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 46.575 | 43.359 | 43.433 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 14.556 | 4.399 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.525 | 15.883 | 380 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 456.409 | 455.474 | 70.548 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.889 | 5.889 | 1.300 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.267 | 5.759 | 1.123 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.774 | 160 | 131 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47.258 | 28.491 | 9.745 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 103.547 | 103.547 | 103.547 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 868 | 868 | 868 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 292.256 | 151.355 | 20.431 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.978.255 | 9.502.669 | 9.516.296 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.107.708 | 1.035.955 | 425.987 |
| Base imponible positiva | 9.090.308 | 8.892.850 | 9.090.308 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
