- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 57.356 | 22.657 | 15.624 |
| Resultado contable | -234.537 | 1.021.038 | 850.919 |
| A U M E N T O S | 1.055.755 | 595.378 | 602.504 |
| Impuesto sobre Sociedades | 276.655 | 258.633 | 247.004 |
 Aumentos diversos | 779.099 | 336.745 | 355.501 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.273 | 3.035 | 3.023 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 99.386 | 67.028 | 67.050 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 975 | 908 | 821 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.975 | 4.878 | 4.701 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.665 | 4.620 | 6.025 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.939 | 7.550 | 7.016 |
| Pymes: libertad amortización | 2.446 | 1.521 | 1.803 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.810 | 2.042 | 1.888 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 93 | 13 | 72 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.488 | 11.303 | 9.399 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.001 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 35.219 | 7.014 | 15.862 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 149 | 75 | 89 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19.636 | 6.467 | 5.832 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 293 | 0 | 235 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.983 | 285 | 185 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.488 | 1.071 | 1.040 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 71.931 | 27.877 | 40.428 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.124 | 3.648 | 3.281 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30 | 6 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 68.344 | 4.693 | 18.437 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 355 | 349 | 349 |
| Otros gastos no deducibles | 73.315 | 30.168 | 31.904 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 39 | 39 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.234 | 2.025 | 2.094 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 71 | 71 | 71 |
| Errores contables | 1.865 | 658 | 488 |
| Operaciones a plazos | 1.063 | 434 | 768 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 106 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes art. 19.13 | 29 | 5 | 22 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.815 | 1.486 | 1.992 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 53.940 | 3.956 | 6.279 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 594 | 317 | 301 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 10 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 16.998 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.584 | 740 | 1.110 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.203 | 0 | 589 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 194.650 | 126.413 | 105.361 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 58 | 57 | 50 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.411 | 9.996 | 875 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.466 | 78 | 78 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 52 | 20 | 20 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 48.929 | 5.872 | 15.897 |
| D I S M I N U C I O N E S | 681.416 | 374.745 | 296.559 |
| Impuesto sobre Sociedades | 164.282 | 9.718 | 7.429 |
| Disminuciones diversas | 474.915 | 363.689 | 276.166 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.585 | 758 | 603 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 768 | 768 | 764 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.670 | 3.670 | 3.140 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.287 | 1.287 | 945 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.641 | 760 | 349 |
| Pymes: libertad amortización | 3.089 | 2.964 | 1.631 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.333 | 2.907 | 2.507 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 9 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.917 | 8.407 | 6.252 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 22.244 | 7.387 | 6.582 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 127 | 126 | 105 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 40.022 | 39.741 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 171 | 64 | 64 |
| Deducción del fondo de comercio | 812 | 447 | 398 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 300 | 291 | 291 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 592 | 319 | 309 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 41.585 | 36.651 | 34.980 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 420 | 0 | 420 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.289 | 1.289 | 1.289 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 51 | 51 | 51 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 46 | 14 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.048 | 1.030 | 991 |
| Gts.oper.acciones propias | 33 | 7 | 5 |
| Errores contables | 14.872 | 8.611 | 2.724 |
| Operaciones a plazos | 3.345 | 3.345 | 2.722 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 41 | 41 | 41 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 97 | 97 | 93 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.337 | 1.231 | 1.395 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.951 | 608 | 543 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.495 | 518 | 2.051 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 310 | 245 | 93 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.908 | 4.808 | 4.636 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.427 | 1.425 | 1.244 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 246.170 | 179.551 | 155.952 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 50 | 50 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.871 | 10.506 | 870 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.416 | 2.416 | 2.416 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.776 | 8.667 | 8.674 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 28.102 | 28.102 | 28.102 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.710 | 4.534 | 2.934 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 182.112 | 1.243.099 | 1.169.918 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 210.019 | 199.270 | 61.570 |
| Base imponible positiva | 1.108.348 | 1.086.025 | 1.108.348 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
