- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 29.286 | 11.974 | 8.053 |
| Resultado contable | -313.099 | 746.904 | 612.717 |
| A U M E N T O S | 1.075.861 | 294.235 | 307.746 |
| Impuesto sobre Sociedades | 138.683 | 118.110 | 118.102 |
 Aumentos diversos | 937.178 | 176.125 | 189.644 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.155 | 1.394 | 1.162 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 40.187 | 28.874 | 31.843 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13 | 13 | 13 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.751 | 1.749 | 1.488 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 527 | 436 | 345 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.296 | 1.134 | 1.108 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.301 | 2.029 | 1.939 |
| Pymes: libertad amortización | 1.958 | 1.335 | 1.381 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.647 | 700 | 928 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.285 | 1.117 | 1.574 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 33.307 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 50.020 | 2.891 | 8.729 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 682 | 90 | 43 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 301.857 | 7.981 | 21.992 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.388 | 60 | 3.625 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 352 | 350 | 153 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 68.388 | 18.621 | 18.759 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.873 | 1.678 | 1.740 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 361 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 95.779 | 4.075 | 8.284 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 173 | 0 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 34.088 | 6.388 | 11.684 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 47 | 6 | 6 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 998 | 0 | 20 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 5 | 5 |
| Errores contables | 1.480 | 180 | 361 |
| Operaciones a plazos | 245 | 112 | 132 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 5 | 2 | 2 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.193 | 730 | 664 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 79.886 | 5.845 | 4.220 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 113 | 9 | 6 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 16 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 245 | 241 | 245 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.414 | 30.411 | 30.411 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.445 | 620 | 588 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.426 | 0 | 2.447 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.048 | 15.417 | 11.205 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 713 | 669 | 133 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 116.959 | 37.661 | 6.745 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.244 | 1.244 | 1.242 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 29 | 29 | 28 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.277 | 2.025 | 14.386 |
| D I S M I N U C I O N E S | 625.040 | 293.794 | 207.199 |
| Impuesto sobre Sociedades | 161.185 | 40.410 | 24.843 |
| Disminuciones diversas | 445.856 | 253.328 | 168.836 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.188 | 3.808 | 1.104 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado I+D | 28 | 28 | 28 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.620 | 5.457 | 4.814 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.838 | 1.838 | 121 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26 | 26 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 648 | 646 | 635 |
| Pymes: libertad amortización | 1.752 | 1.635 | 1.561 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.078 | 2.888 | 653 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.423 | 1.194 | 743 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 19.695 | 359 | 388 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 228 | 161 | 33 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 41.874 | 6.385 | 5.123 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 75 | 75 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29 | 29 | 29 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.123 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 27 | 27 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 367 | 367 | 117 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.830 | 6.605 | 1.961 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.264 | 11 | 11 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 399 | 399 | 399 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 35 | 35 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 470 | 470 | 272 |
| Gts.oper.acciones propias | 27 | 7 | 7 |
| Errores contables | 10.720 | 8.992 | 232 |
| Operaciones a plazos | 947 | 911 | 311 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 182 | 182 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.954 | 1.140 | 479 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.554 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.771 | 6.457 | 5.119 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 72.553 | 72.414 | 72.261 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 50.326 | 32.283 | 32.097 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.308 | 1.034 | 971 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.778 | 24.778 | 19.639 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 17 | 17 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 20.412 | 17.161 | 11.918 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.863 | 11.836 | 196 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 112.887 | 41.440 | 6.467 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 243 | 241 | 242 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.278 | 1.969 | 866 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 159.749 | 747.401 | 726.784 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 99.685 | 88.555 | 23.285 |
| Base imponible positiva | 703.499 | 681.469 | 703.499 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
