- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 21.774 | 9.870 | 6.756 |
| Resultado contable | -221.582 | 718.860 | 515.709 |
| A U M E N T O S | 1.024.116 | 341.298 | 428.198 |
| Impuesto sobre Sociedades | 133.277 | 112.408 | 101.263 |
 Aumentos diversos | 890.839 | 228.890 | 326.935 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.351 | 1.810 | 1.902 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.100 | 33.785 | 34.162 |
| Amort. inmovilizado I+D | 435 | 202 | 202 |
| Libertad amort.gastos I+D | 101 | 44 | 21 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.966 | 4.246 | 4.261 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.749 | 23.411 | 23.391 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.949 | 2.735 | 2.749 |
| Pymes: libertad amortización | 2.718 | 1.485 | 1.523 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.138 | 1.223 | 946 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.078 | 3.392 | 2.602 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 49.450 | 2.054 | 4.039 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 92.879 | 6.099 | 49.231 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.357 | 978 | 1.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 50 | 21 | 21 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.525 | 1.067 | 725 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.656 | 4.645 | 4.476 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.596 | 1.822 | 1.836 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.127 | 293 | 1.093 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 244.478 | 9.698 | 95.031 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 12.892 | 10 | 10 |
| Otros gastos no deducibles | 46.073 | 22.767 | 25.477 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 790 | 679 | 670 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.653 | 705 | 878 |
| Operaciones a plazos | 4.660 | 3.207 | 2.726 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 644 | 582 | 582 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 892 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 15 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.244 | 989 | 1.084 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 138.493 | 2.043 | 14.046 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 106 | 103 | 31 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 338 | 8 | 8 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 48 | 48 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.861 | 6.448 | 4.686 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.424 | 1.770 | 1.770 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 285 | 285 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 190 | 190 | 190 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.037 | 40.411 | 31.899 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.329 | 734 | 623 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.021 | 43.869 | 5.447 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 12 | 12 | 12 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 233 | 194 | 112 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.803 | 4.804 | 7.276 |
| D I S M I N U C I O N E S | 468.701 | 188.576 | 112.747 |
| Impuesto sobre Sociedades | 102.607 | 13.341 | 22.415 |
| Disminuciones diversas | 344.127 | 171.648 | 83.908 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.080 | 3.006 | 2.917 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 303 | 233 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 617 | 617 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 126 | 125 | 102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.502 | 3.483 | 3.456 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 54 | 52 | 17 |
| Pymes: libertad amortización | 1.306 | 1.149 | 1.079 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.944 | 2.511 | 2.014 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.304 | 1.687 | 1.366 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.674 | 8.029 | 254 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 77 | 76 | 76 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.599 | 2.560 | 1.956 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 325 | 325 | 291 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38 | 38 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.013 | 203 | 195 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 82 | 81 | 65 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 339 | 312 | 318 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 135.198 | 3.901 | 3.579 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.249 | 1.105 | 1.037 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 85 | 8 | 26 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 769 | 646 | 332 |
| Gts.oper.acciones propias | 32 | 17 | 16 |
| Errores contables | 3.630 | 2.952 | 290 |
| Operaciones a plazos | 952 | 952 | 812 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 40 | 37 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1 | 1 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.464 | 1.969 | 1.913 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 853 | 666 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.033 | 6.020 | 2.273 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 412 | 297 | 297 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.533 | 6.227 | 5.981 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.762 | 2.584 | 1.488 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 8.266 | 8.266 | 8.266 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.430 | 15.430 | 636 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.253 | 45.610 | 35.594 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 747 | 191 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 59.092 | 48.962 | 6.308 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 101 | 101 | 101 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.837 | 1.216 | 852 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 355.800 | 875.170 | 837.584 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 104.542 | 96.605 | 29.382 |
| Base imponible positiva | 808.202 | 785.215 | 808.202 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
