- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 42.816 | 19.415 | 13.435 |
| Resultado contable | 664.780 | 1.801.653 | 1.494.653 |
| A U M E N T O S | 1.397.079 | 1.028.662 | 995.441 |
| Impuesto sobre Sociedades | 580.591 | 560.321 | 540.848 |
 Aumentos diversos | 816.488 | 468.341 | 454.593 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.639 | 8.823 | 8.755 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 161.749 | 129.772 | 117.794 |
| Amort. inmovilizado I+D | 59 | 59 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151 | 118 | 116 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 79.057 | 78.579 | 78.549 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 61.015 | 60.607 | 60.448 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.880 | 4.944 | 4.857 |
| Pymes: libertad amortización | 4.922 | 3.505 | 3.201 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.967 | 2.383 | 2.103 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 25 | 21 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.850 | 13.802 | 12.240 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 47.596 | 3.855 | 7.965 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.633 | 87 | 30 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.148 | 7.005 | 8.312 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.188 | 867 | 817 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 827 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.513 | 78 | 191 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.397 | 1.357 | 1.333 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 71.969 | 53.466 | 53.971 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.494 | 5.695 | 5.714 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.333 | 283 | 58 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 49.569 | 10.809 | 21.142 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 204 | 94 | 176 |
| Otros gastos no deducibles | 48.873 | 20.473 | 21.631 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 266 | 117 | 112 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 487 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.131 | 762 | 747 |
| Operaciones a plazos | 2.825 | 1.011 | 2.425 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 394 | 306 | 3 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 9 | 6 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.889 | 10.137 | 10.237 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 86.343 | 1.594 | 7.518 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 566 | 360 | 244 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 6 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 4 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 20 | 20 | 20 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.979 | 930 | 515 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 25 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.241 | 34.288 | 1.069 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 289 | 285 | 280 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.734 | 6.371 | 219 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 377 | 377 | 377 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 69 | 69 | 69 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 311 | 311 | 311 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.253 | 216 | 1.222 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 23.157 | 4.467 | 19.765 |
| D I S M I N U C I O N E S | 582.343 | 398.759 | 151.107 |
| Impuesto sobre Sociedades | 129.797 | 7.561 | 5.473 |
| Disminuciones diversas | 472.682 | 428.025 | 166.346 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.561 | 7.304 | 6.724 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 190 | 190 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 202 | 202 | 68 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.249 | 4.237 | 3.663 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.372 | 5.175 | 4.950 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 738 | 603 | 697 |
| Pymes: libertad amortización | 6.621 | 6.435 | 3.133 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.891 | 3.487 | 2.958 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 18 | 18 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.367 | 13.116 | 12.986 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.562 | 2.935 | 2.722 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 206 | 188 | 48 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 996 | 996 | 3 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42 | 42 | 42 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.923 | 3.378 | 4.314 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23 | 21 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 702 | 585 | 460 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.152 | 13.842 | 15.358 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.031 | 3.652 | 3.652 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3 | 3 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35 | 34 | 2 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.044 | 997 | 529 |
| Gts.oper.acciones propias | 43 | 30 | 28 |
| Errores contables | 7.749 | 4.579 | 2.610 |
| Operaciones a plazos | 1.643 | 1.643 | 1.043 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.523 | 29 | 44 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.843 | 2.042 | 1.583 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 314 | 137 | 117 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.253 | 7.082 | 5.608 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.122 | 1.122 | 1.122 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 567 | 567 | 567 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.078 | 1.153 | 592 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 802 | 802 | 802 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 180.652 | 180.652 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 67.318 | 64.190 | 955 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.219 | 6.954 | 175 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.696 | 3.674 | 3.638 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 44.629 | 44.629 | 44.629 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 43.293 | 41.294 | 40.478 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.459.381 | 2.394.729 | 2.318.275 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 177.390 | 171.204 | 63.893 |
| Base imponible positiva | 2.254.382 | 2.234.339 | 2.254.382 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
