- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Canarias , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.204 | 6.588 | 5.014 |
| Resultado contable | 208.479 | 706.773 | 568.367 |
| A U M E N T O S | 587.187 | 259.968 | 274.851 |
| Impuesto sobre Sociedades | 108.942 | 92.018 | 90.034 |
 Aumentos diversos | 478.245 | 167.951 | 184.817 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.182 | 4.086 | 2.498 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 69.973 | 39.599 | 42.125 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17 | 8 | 13 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.751 | 7.139 | 7.124 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.646 | 1.090 | 1.095 |
| Pymes: libertad amortización | 349 | 302 | 332 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 108 | 60 | 62 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 90 | 90 | 90 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.191 | 1.487 | 1.243 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 60 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 25.300 | 910 | 1.679 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 256 | 37 | 145 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 39.171 | 1.218 | 5.569 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.757 | 106 | 161 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 962 | 329 | 489 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 698 | 371 | 275 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.488 | 3.560 | 3.690 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.656 | 1.975 | 1.984 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 209 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 125.488 | 2.638 | 3.984 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 37.667 | 13.029 | 14.668 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.371 | 601 | 1.287 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.505 | 1.268 | 1.607 |
| Operaciones a plazos | 2.237 | 102 | 791 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 139 | 139 | 139 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 3.364 | 27 | 27 |
| Ajustes art. 19.13 | 12 | 8 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.254 | 365 | 1.411 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.381 | 2.868 | 816 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 386 | 40 | 28 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 4 | 4 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 36 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.023 | 1.602 | 1.602 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.168 | 2.168 | 2.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 66.274 | 66.139 | 66.181 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 285 | 190 | 284 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 268 | 10 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 2.015 | 0 | 2.015 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.082 | 13.090 | 16.373 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 101 | 101 | 101 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.307 | 1.188 | 2.751 |
| D I S M I N U C I O N E S | 646.945 | 443.508 | 334.807 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.653 | 11.115 | 10.195 |
| Disminuciones diversas | 576.489 | 435.505 | 326.114 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 188 | 103 | 25 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 47 | 47 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: libertad amortización | 145 | 144 | 48 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 401 | 300 | 171 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.754 | 866 | 739 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.112 | 1.637 | 771 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 74.257 | 53.604 | 35 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 543 | 535 | 535 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.439 | 367 | 398 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 162 | 48 | 40 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.792 | 3.637 | 3.021 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 75.242 | 10 | 10 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 779 | 20 | 20 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.615 | 1.226 | 984 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 1 | 1 |
| Errores contables | 25.811 | 24.157 | 1.145 |
| Operaciones a plazos | 2.598 | 174 | 151 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 35 | 29 | 29 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 37 | 37 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 20 | 20 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 726 | 470 | 181 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.883 | 2.947 | 6 |
| Exención por doble imposición internacional | 11.165 | 11.165 | 479 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2 | 2 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 41.034 | 15.829 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 86.264 | 86.225 | 86.220 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 114 | 45 | 114 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 224 | 24 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 607 | 604 | 604 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 226.944 | 226.897 | 226.053 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.505 | 4.299 | 4.254 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 149.544 | 520.122 | 506.921 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.794 | 74.775 | 27.587 |
| Base imponible positiva | 479.334 | 465.876 | 479.334 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
