- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 69.637 | 30.531 | 21.108 |
| Resultado contable | 2.468.248 | 4.968.527 | 4.264.760 |
| A U M E N T O S | 3.402.278 | 2.393.403 | 2.417.943 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.185.870 | 1.143.716 | 1.043.288 |
 Aumentos diversos | 2.216.408 | 1.249.687 | 1.374.655 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 43.055 | 29.503 | 32.815 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 374.985 | 265.811 | 301.350 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.779 | 1.438 | 1.401 |
| Libertad amort.gastos I+D | 589 | 480 | 467 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 29.155 | 26.847 | 28.605 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.505 | 23.798 | 24.603 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 46.385 | 43.229 | 43.293 |
| Pymes: libertad amortización | 8.676 | 7.034 | 6.717 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.173 | 4.363 | 4.573 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 335 | 110 | 83 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.547 | 28.485 | 27.582 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 211 | 174 | 174 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 81.972 | 45.817 | 60.585 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 879 | 224 | 207 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 267.810 | 142.687 | 158.505 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.810 | 2.266 | 3.824 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 84.024 | 83.060 | 83.060 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.662 | 15.285 | 17.850 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.771 | 1.756 | 1.592 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 23.459 | 9.785 | 20.455 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 489.014 | 202.174 | 201.587 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 29.171 | 25.343 | 24.231 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.849 | 290 | 195 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 104.267 | 32.141 | 51.946 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 5.205 | 2.819 | 2.797 |
| Otros gastos no deducibles | 100.723 | 36.498 | 40.026 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.505 | 1.433 | 1.443 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.752 | 3.401 | 6.503 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.456 | 33 | 149 |
| Errores contables | 5.987 | 5.061 | 5.055 |
| Operaciones a plazos | 7.618 | 3.108 | 4.227 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.082 | 161 | 1.780 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.256 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 294 | 70 | 143 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 40.925 | 9.340 | 21.564 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 55.251 | 13.570 | 18.517 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.449 | 932 | 988 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 109 | 103 | 105 |
| Exención por doble imposición internacional | 14.021 | 305 | 4.529 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 663 | 577 | 577 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.615 | 1.885 | 2.603 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.623 | 0 | 1.623 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33 | 30 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.861 | 0 | 3.255 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 139.781 | 124.300 | 135.141 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.727 | 1.628 | 1.655 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 39.377 | 33.695 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 1.595 | 0 | 1.595 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 67 | 67 | 67 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 8 | 1 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 589 | 529 | 518 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.734 | 18.027 | 24.080 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.185.933 | 1.758.832 | 1.199.387 |
| Impuesto sobre Sociedades | 337.804 | 124.293 | 115.384 |
| Disminuciones diversas | 1.840.838 | 1.638.011 | 1.071.980 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.699 | 14.412 | 13.923 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 53 | 53 | 53 |
| Amort. inmovilizado I+D | 314 | 66 | 66 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.295 | 1.068 | 805 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 44.115 | 44.014 | 43.593 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.097 | 23.613 | 24.051 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.239 | 3.215 | 3.028 |
| Pymes: libertad amortización | 6.947 | 6.150 | 5.623 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.445 | 5.544 | 4.661 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 38 | 37 | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.088 | 23.527 | 22.086 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 50.764 | 39.696 | 36.993 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 431 | 381 | 351 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19.837 | 9.670 | 8.520 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 505 | 10 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.916 | 15.034 | 14.897 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.560 | 6.896 | 6.750 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.543 | 1.516 | 1.398 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 16.544 | 12.274 | 13.163 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 366.379 | 308.631 | 231.937 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.194 | 14.954 | 15.173 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 6 | 6 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.004 | 1.004 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 131 | 131 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 6 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.027 | 2.731 | 2.559 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.464 | 1.287 | 1.261 |
| Errores contables | 25.561 | 12.279 | 9.396 |
| Operaciones a plazos | 14.395 | 12.099 | 6.450 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.915 | 149 | 304 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 11.471 | 730 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.704 | 16.932 | 26.611 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.125 | 13.350 | 13.377 |
| Exención por doble imposición internacional | 408.933 | 398.541 | 231.237 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.059 | 5.827 | 5.131 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.987 | 386 | 1.853 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.212 | 6.771 | 7.195 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.075 | 7.075 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 352.029 | 352.029 | 105.833 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.821 | 23.720 | 990 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 205.964 | 190.814 | 196.957 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14 | 14 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 40.722 | 36.196 | 7 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.036 | 2.952 | 2.923 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 709 | 709 | 709 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 12 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 11 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 37.442 | 21.500 | 12.057 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.691.905 | 5.599.626 | 5.495.341 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 432.163 | 409.976 | 165.336 |
| Base imponible positiva | 5.330.005 | 5.260.717 | 5.330.005 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
