- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 11.283 | 6.244 | 4.149 |
| Resultado contable | 412.417 | 666.610 | 480.312 |
| A U M E N T O S | 4.893.138 | 3.761.720 | 1.308.134 |
| Impuesto sobre Sociedades | 99.481 | 98.355 | 94.141 |
 Aumentos diversos | 4.793.657 | 3.663.364 | 1.213.993 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.705 | 3.098 | 1.196 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 27.836 | 21.481 | 19.816 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 184 | 184 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.315 | 2.293 | 2.263 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.056 | 1.986 | 1.727 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.781 | 1.747 | 1.412 |
| Pymes: libertad amortización | 2.300 | 2.008 | 1.817 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.394 | 690 | 970 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.709 | 1.360 | 1.276 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.964 | 1.261 | 1.261 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 48 | 41 | 41 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.102 | 1.265 | 1.353 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 216 | 216 | 216 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 67 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 220 | 93 | 110 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.073 | 7.329 | 9.044 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.740 | 1.969 | 3.350 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.049 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.945 | 257 | 253 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 47.565 | 23.077 | 22.005 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 100 | 98 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.257 | 1.232 | 1.185 |
| Operaciones a plazos | 2.478 | 1.628 | 1.677 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.753 | 1.651 | 72 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8 | 8 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 759 | 330 | 709 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.673 | 1.961 | 1.961 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 174 | 164 | 173 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 7 | 7 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 34 | 34 | 34 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.148 | 728 | 733 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.147.028 | 1.912.979 | 955.470 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.944 | 22.561 | 437 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.441.903 | 1.635.511 | 168.638 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 17 | 17 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 18.094 | 14.099 | 14.772 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.031.273 | 3.986.853 | 1.360.462 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.662 | 1.512 | 1.158 |
| Disminuciones diversas | 5.001.862 | 3.974.612 | 1.346.160 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.104 | 992 | 538 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.818 | 2.818 | 649 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 315 | 222 | 315 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 829 | 829 | 818 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 667 | 659 | 536 |
| Pymes: libertad amortización | 3.041 | 2.249 | 1.608 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.318 | 1.230 | 1.007 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.118 | 1.015 | 772 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.936 | 785 | 1.900 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 13 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 450 | 450 | 450 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 418 | 405 | 250 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23 | 23 | 23 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 152 | 12 | 95 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.262 | 9.584 | 5.900 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 32 | 32 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 16 | 12 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 791 | 791 | 791 |
| Gts.oper.acciones propias | 76 | 69 | 4 |
| Errores contables | 1.875 | 1.581 | 699 |
| Operaciones a plazos | 550 | 400 | 400 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.829 | 8.827 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 653 | 548 | 429 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 346 | 266 | 266 |
| Exención por doble imposición internacional | 818 | 818 | 818 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 19 | 19 | 19 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.924 | 1.848 | 1.832 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.368.934 | 2.139.931 | 1.129.466 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 55.409 | 50.505 | 18.110 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.508.639 | 1.743.178 | 175.698 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.123 | 1.122 | 1.103 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 16 | 16 | 16 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 11.346 | 3.369 | 1.628 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 281.009 | 452.184 | 441.105 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 51.020 | 45.629 | 14.082 |
| Base imponible positiva | 427.020 | 422.921 | 427.020 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
