- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 24.025 | 12.362 | 8.598 |
| Resultado contable | -180.010 | 3.780.809 | 3.074.877 |
| A U M E N T O S | 5.598.723 | 2.650.867 | 3.104.184 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.084.618 | 953.132 | 965.496 |
 Aumentos diversos | 4.514.105 | 1.697.735 | 2.138.689 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 104.785 | 54.760 | 67.968 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 738.726 | 455.563 | 567.971 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.786 | 3.547 | 3.320 |
| Libertad amort.gastos I+D | 57.797 | 17.395 | 47.202 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52.047 | 49.388 | 49.490 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 70.127 | 66.383 | 66.266 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 55.182 | 46.332 | 44.493 |
| Pymes: libertad amortización | 8.742 | 7.029 | 6.554 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.341 | 4.046 | 4.286 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 552 | 67 | 488 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 74.381 | 53.404 | 50.738 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 49 | 49 | 49 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 77.819 | 34.464 | 29.087 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 872 | 104 | 104 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 227.207 | 73.807 | 111.297 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34.761 | 31.137 | 31.137 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.006 | 21 | 21 |
| Deducción del fondo de comercio | 26.359 | 20.749 | 20.753 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.730 | 4.404 | 4.398 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 44.083 | 35.036 | 30.795 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.592.367 | 466.494 | 656.384 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 30.279 | 23.680 | 22.839 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 333 | 333 | 333 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.144 | 1.398 | 1.398 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 552.541 | 54.467 | 135.055 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 7.813 | 2.721 | 577 |
| Otros gastos no deducibles | 265.640 | 29.495 | 35.058 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.017 | 2.056 | 2.185 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.924 | 2.281 | 2.848 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 3 | 3 |
| Errores contables | 5.872 | 4.011 | 3.806 |
| Operaciones a plazos | 4.813 | 4.273 | 4.397 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.100 | 327 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 654 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 329 | 11 | 327 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 72.343 | 37.147 | 66.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 252.707 | 47.888 | 23.679 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.028 | 1.697 | 1.508 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.903 | 1.579 | 1.579 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.433 | 1.426 | 1.426 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 54 | 28 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.124 | 2.921 | 4.149 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.150 | 4.285 | 4.285 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 622 | 581 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 787 | 787 | 787 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 548 | 96 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.849 | 4.723 | 4.427 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.530 | 11.413 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 543 | 428 | 428 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 429 | 388 | 373 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 63.872 | 33.114 | 28.076 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.990.254 | 1.822.186 | 1.501.815 |
| Impuesto sobre Sociedades | 400.337 | 102.810 | 96.956 |
| Disminuciones diversas | 2.546.047 | 1.697.463 | 1.386.521 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 64.586 | 20.221 | 52.409 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3 | 3 | 3 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.101 | 1.919 | 1.919 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28.020 | 22.749 | 12.088 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 33.473 | 33.470 | 33.418 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 60.268 | 60.001 | 60.192 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25.178 | 20.052 | 20.203 |
| Pymes: libertad amortización | 7.325 | 7.236 | 5.859 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.171 | 3.650 | 2.883 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 27 | 19 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.282 | 28.901 | 27.337 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 53 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 39.515 | 17.669 | 17.015 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 463 | 441 | 432 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 68.055 | 30.813 | 30.895 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 478 | 441 | 441 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.720 | 11.742 | 9.625 |
| Deducción del fondo de comercio | 24.768 | 13.845 | 12.813 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.645 | 3.395 | 3.381 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 71.649 | 57.807 | 56.110 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 683.359 | 265.909 | 414.593 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 88.263 | 7.934 | 4.100 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.800 | 1.800 | 1.800 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.897 | 56 | 45 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.317 | 2.032 | 1.518 |
| Gts.oper.acciones propias | 491 | 212 | 212 |
| Errores contables | 61.480 | 37.824 | 12.351 |
| Operaciones a plazos | 1.818 | 1.789 | 1.459 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.952 | 602 | 602 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 133 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.723 | 25.328 | 24.645 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 60.830 | 4.086 | 974 |
| Exención por doble imposición internacional | 790.640 | 778.149 | 354.009 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 12.891 | 1.185 | 1.036 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 71.776 | 48.133 | 48.103 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 17.176 | 7.933 | 7.920 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.077 | 15.747 | 15.625 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.855 | 1.843 | 1.671 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 136.423 | 136.208 | 136.208 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 457 | 99 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 59 | 59 | 59 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.072 | 12.169 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.774 | 2.739 | 2.756 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.003 | 11.202 | 9.738 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.472.340 | 4.631.413 | 4.695.585 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 355.486 | 324.269 | 169.209 |
| Base imponible positiva | 4.526.376 | 4.447.728 | 4.526.376 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
