- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.495 | 750 | 522 |
| Resultado contable | 87.996 | 180.968 | 170.469 |
| A U M E N T O S | 145.681 | 114.017 | 109.045 |
| Impuesto sobre Sociedades | 60.641 | 59.929 | 58.215 |
 Aumentos diversos | 85.040 | 54.088 | 50.830 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.464 | 2.576 | 2.497 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 25.414 | 20.232 | 19.184 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.010 | 974 | 974 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.989 | 3.716 | 3.707 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.938 | 2.840 | 2.799 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.552 | 2.543 | 2.489 |
| Pymes: libertad amortización | 1.177 | 643 | 629 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.839 | 1.231 | 1.232 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.995 | 2.919 | 2.102 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 114 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.347 | 1.360 | 573 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 279 | 165 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.808 | 2.049 | 1.974 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 415 | 379 | 374 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 679 | 659 | 658 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.023 | 1.552 | 1.440 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 8 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 39 | 39 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 21 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 197 | 39 | 13 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.947 | 5.671 | 5.513 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 88 | 87 | 80 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8 | 8 | 8 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3 | 3 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 201 | 161 | 161 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.261 | 3.013 | 3.012 |
| D I S M I N U C I O N E S | 51.686 | 21.558 | 18.270 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.397 | 1.322 | 332 |
| Disminuciones diversas | 26.554 | 18.725 | 16.428 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 473 | 468 | 451 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.gastos I+D | 83 | 83 | 83 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.016 | 1.013 | 1.013 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.010 | 4.010 | 4.010 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 72 | 59 | 55 |
| Pymes: libertad amortización | 733 | 730 | 645 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 890 | 760 | 564 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.779 | 1.060 | 799 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 95 | 95 | 40 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 292 | 288 | 198 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 253 | 155 | 155 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 78 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.156 | 3.012 | 2.973 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 85 | 85 | 85 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 326 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 556 | 556 | 423 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 29 | 0 |
| Errores contables | 2.714 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 553 | 303 | 192 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 22 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.055 | 2.804 | 2.415 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 82 | 24 | 24 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.618 | 570 | 570 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 889 | 889 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 118 | 118 | 118 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.526 | 1.502 | 1.501 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 187.726 | 274.938 | 262.754 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 27.036 | 26.471 | 13.264 |
| Base imponible positiva | 249.490 | 249.201 | 249.490 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
