- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.166 | 1.903 | 1.306 |
| Resultado contable | 115.916 | 447.021 | 354.074 |
| A U M E N T O S | 466.259 | 356.995 | 270.735 |
| Impuesto sobre Sociedades | 136.969 | 133.467 | 128.801 |
 Aumentos diversos | 329.290 | 223.528 | 141.934 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.166 | 5.725 | 6.205 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 103.113 | 75.750 | 46.699 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.020 | 651 | 651 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.351 | 2.171 | 2.010 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.904 | 3.782 | 4.140 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.263 | 19.562 | 19.599 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.451 | 2.657 | 2.912 |
| Pymes: libertad amortización | 1.817 | 1.185 | 1.136 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.135 | 1.199 | 1.282 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.093 | 4.597 | 5.080 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.800 | 1.338 | 1.097 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 90 | 53 | 53 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 23.096 | 10.052 | 20.908 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 247 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 69 | 69 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.419 | 1.118 | 491 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.617 | 60.423 | 12.779 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.531 | 751 | 752 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.675 | 916 | 962 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.496 | 1.496 | 1.496 |
| Otros gastos no deducibles | 28.755 | 22.129 | 4.899 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 1 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 798 | 382 | 57 |
| Operaciones a plazos | 98 | 95 | 95 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 929 | 14 | 929 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 235 | 235 | 235 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.619 | 1.325 | 1.338 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.775 | 1.789 | 2.299 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 94 | 90 | 90 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 738 | 738 | 738 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 92 | 11 | 11 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58 | 2 | 2 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 26 | 30 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 191 | 191 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 52 | 52 | 52 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.370 | 2.953 | 2.908 |
| D I S M I N U C I O N E S | 582.099 | 487.759 | 45.029 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.137 | 2.421 | 3.128 |
| Disminuciones diversas | 509.706 | 484.490 | 40.249 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 112.449 | 112.313 | 564 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.100 | 2.100 | 2.100 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.229 | 3.039 | 2.802 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.082 | 730 | 730 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.177 | 1.171 | 1.157 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 536 | 491 | 458 |
| Pymes: libertad amortización | 1.114 | 1.079 | 1.013 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.778 | 1.458 | 1.026 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.284 | 2.121 | 1.709 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.380 | 2.245 | 2.806 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 204 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.145 | 1.047 | 933 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 20 |
| Deducción del fondo de comercio | 932 | 686 | 719 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.423 | 5.448 | 4.565 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 83.304 | 80.625 | 6.828 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11 | 11 | 11 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 32 | 31 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 3 | 3 | 2 |
| Errores contables | 9.446 | 8.247 | 164 |
| Operaciones a plazos | 341 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 201 | 201 | 201 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 11 | 11 | 11 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.446 | 1.710 | 1.353 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 355 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 269.047 | 256.255 | 8.791 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10 | 9 | 9 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 424 | 424 | 424 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 169 | 35 | 35 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29 | 2 | 2 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 304 | 304 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 605 | 564 | 557 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.114 | 2.105 | 1.256 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.333 | 317.104 | 581.432 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 74.430 | 71.467 | 27.548 |
| Base imponible positiva | 553.884 | 549.611 | 553.884 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
