- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 104 | 54 | 43 |
| Resultado contable | 140.444 | 453.074 | 387.635 |
| A U M E N T O S | 308.966 | 178.490 | 165.841 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.976 | 53.163 | 50.628 |
 Aumentos diversos | 248.990 | 125.327 | 115.213 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.693 | 1.498 | 807 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.806 | 1.148 | 2.809 |
| Amort. inmovilizado I+D | 27.361 | 27.357 | 27.343 |
| Libertad amort.gastos I+D | 29 | 29 | 29 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 95 | 95 | 95 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.094 | 7.051 | 6.796 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.597 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.536 | 3.536 | 1.233 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 57 | 55 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.278 | 0 | 4.499 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26 | 26 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 24.248 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 76 | 34 | 21 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 77.063 | 43.055 | 41.715 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 752 | 141 | 138 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 12 | 12 | 12 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.957 | 3.515 | 2.720 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 604 | 550 | 599 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.644 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 153 | 153 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.169 | 1.169 | 1.066 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.705 | 17.032 | 7.146 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 15.918 | 6.021 | 5.341 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 19.113 | 12.844 | 12.838 |
| D I S M I N U C I O N E S | 386.323 | 262.285 | 139.673 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.949 | 13.486 | 10.478 |
| Disminuciones diversas | 351.767 | 271.096 | 151.498 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 456 | 15 | 15 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 769 | 0 | 769 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 495 | 295 | 22 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 968 | 12 | 12 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 659 | 369 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 53 | 36 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16 | 16 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.901 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 14.560 | 2.984 | 2.944 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.440 | 1.440 | 34 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149.612 | 103.993 | 94.385 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.375 | 31 | 31 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.156 | 620 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 380 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 176 | 151 | 176 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 15.707 | 6.020 | 6.020 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 99.322 | 99.310 | 10 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.165 | 2.165 | 2.165 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.088 | 5.088 | 5.088 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 14.958 | 13.410 | 4.668 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.506 | 35.141 | 35.141 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 43.693 | 346.982 | 391.499 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.541 | 12.722 | 11.641 |
| Base imponible positiva | 379.857 | 377.191 | 379.857 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
