- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.823 | 8.114 | 5.709 |
| Resultado contable | 526.651 | 1.404.030 | 1.303.057 |
| A U M E N T O S | 1.284.195 | 1.016.861 | 1.006.848 |
| Impuesto sobre Sociedades | 469.222 | 422.073 | 408.312 |
 Aumentos diversos | 814.973 | 594.788 | 598.536 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 24.870 | 16.787 | 17.035 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 261.027 | 216.917 | 212.207 |
| Amort. inmovilizado I+D | 741 | 704 | 704 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.872 | 9.539 | 9.455 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 22.105 | 19.968 | 21.699 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.046 | 24.393 | 25.004 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.927 | 13.867 | 12.910 |
| Pymes: libertad amortización | 5.829 | 4.699 | 4.399 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.928 | 2.915 | 2.421 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 41 | 8 | 34 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.016 | 16.598 | 14.760 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 15 | 15 | 15 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 51.944 | 6.963 | 6.809 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 104.372 | 93.145 | 91.720 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 218 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.730 | 417 | 417 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.422 | 2.310 | 2.310 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 96.129 | 75.169 | 75.033 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.963 | 5.114 | 5.458 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 31 | 31 | 31 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 56.974 | 36.559 | 45.751 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 6 | 6 | 6 |
| Otros gastos no deducibles | 37.558 | 15.135 | 14.504 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.051 | 1.051 | 1.045 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 102 | 11 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.494 | 782 | 488 |
| Operaciones a plazos | 369 | 348 | 348 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.168 | 1.197 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 699 | 699 | 699 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.988 | 4.117 | 4.139 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.836 | 3.723 | 8.185 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 238 | 199 | 116 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 9 | 9 | 9 |
| Exención por doble imposición internacional | 80 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.754 | 2.321 | 2.296 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 707 | 596 | 596 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.093 | 2.859 | 3.019 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 73 | 64 | 53 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33 | 33 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 337 | 327 | 327 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 131 | 131 | 111 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 22.964 | 15.049 | 14.404 |
| D I S M I N U C I O N E S | 726.477 | 504.837 | 443.362 |
| Impuesto sobre Sociedades | 135.982 | 39.869 | 13.983 |
| Disminuciones diversas | 576.360 | 457.281 | 423.425 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.840 | 3.218 | 2.360 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.042 | 1.042 | 1.042 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45.835 | 45.552 | 45.552 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.076 | 7.076 | 6.391 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48.456 | 48.323 | 48.046 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.063 | 2.042 | 1.624 |
| Pymes: libertad amortización | 4.253 | 4.120 | 3.987 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.825 | 2.544 | 2.169 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.571 | 8.752 | 7.428 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.510 | 12.303 | 7.378 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 25 | 25 | 23 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 161.779 | 158.363 | 150.570 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 137 | 137 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.093 | 3.039 | 1.690 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 383 | 342 | 342 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.633 | 3.365 | 2.550 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 154.888 | 93.025 | 79.723 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 135 | 105 | 105 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 29 | 29 | 29 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.865 | 1.850 | 1.850 |
| Gts.oper.acciones propias | 36 | 25 | 25 |
| Errores contables | 32.822 | 3.978 | 2.972 |
| Operaciones a plazos | 1.601 | 1.601 | 1.601 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 9 | 9 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.628 | 9.156 | 8.285 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.242 | 2.695 | 2.371 |
| Exención por doble imposición internacional | 26.052 | 26.052 | 26.052 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.002 | 2.002 | 1.819 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.747 | 3.451 | 3.451 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.143 | 4.121 | 4.100 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 334 | 163 | 163 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 62 | 62 | 62 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 35 | 35 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.098 | 1.097 | 995 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 213 | 213 | 213 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.828 | 7.362 | 8.451 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.098.506 | 1.923.742 | 1.872.496 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 187.042 | 182.457 | 90.348 |
| Base imponible positiva | 1.782.149 | 1.769.248 | 1.782.149 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
