- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 15.681 | 6.228 | 4.199 |
| Resultado contable | -223.209 | 655.566 | 599.762 |
| A U M E N T O S | 870.017 | 625.688 | 613.742 |
| Impuesto sobre Sociedades | 236.116 | 223.481 | 217.158 |
 Aumentos diversos | 633.901 | 402.207 | 396.584 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.838 | 22.809 | 22.765 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 148.334 | 96.600 | 93.872 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.878 | 41 | 44 |
| Libertad amort.gastos I+D | 217 | 39 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.682 | 3.394 | 3.502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.477 | 17.076 | 17.084 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.573 | 19.594 | 19.572 |
| Pymes: libertad amortización | 2.464 | 1.574 | 1.646 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.437 | 1.736 | 754 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.092 | 3.822 | 3.241 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 28.590 | 6.286 | 4.334 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 289 | 10 | 10 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 69.352 | 60.514 | 60.514 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 944 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1 | 1 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.371 | 133 | 133 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.516 | 3.965 | 3.779 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 149.602 | 107.280 | 106.040 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 7.845 | 2.505 | 2.494 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 20 | 20 | 18 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 421 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 24.408 | 5.351 | 5.449 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 447 | 447 | 447 |
| Otros gastos no deducibles | 30.046 | 8.914 | 9.571 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.967 | 4.967 | 4.967 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.519 | 4.115 | 4.115 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 983 | 175 | 150 |
| Operaciones a plazos | 6.028 | 2.967 | 4.732 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 215 | 215 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 687 | 35 | 65 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.913 | 962 | 1.082 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.867 | 9.649 | 9.649 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 317 | 243 | 237 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 267 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 591 | 161 | 274 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2 | 2 | 2 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.082 | 1.163 | 1.163 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 25 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 302 | 215 | 215 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.268 | 15.186 | 14.509 |
| D I S M I N U C I O N E S | 433.248 | 261.638 | 231.326 |
| Impuesto sobre Sociedades | 95.214 | 5.222 | 3.503 |
| Disminuciones diversas | 320.830 | 244.002 | 215.962 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.130 | 16.075 | 15.709 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 208 | 208 | 208 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.243 | 190 | 190 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.348 | 5.309 | 4.775 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.665 | 11.665 | 11.263 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 765 | 764 | 742 |
| Pymes: libertad amortización | 1.531 | 1.430 | 1.522 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.543 | 2.159 | 1.632 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.004 | 2.225 | 2.070 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.075 | 7.680 | 3.562 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 27 | 9 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.619 | 746 | 746 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22 | 22 | 22 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.376 | 3.914 | 3.705 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 573 | 295 | 153 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.484 | 1.897 | 1.893 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 98.027 | 72.862 | 71.323 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 189 | 186 | 186 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 14 | 14 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31 | 31 | 31 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 217 | 217 | 79 |
| Gts.oper.acciones propias | 12 | 6 | 6 |
| Errores contables | 4.468 | 1.426 | 777 |
| Operaciones a plazos | 13.032 | 12.659 | 12.382 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.118 | 14.118 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 91 | 91 | 91 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 88.304 | 66.644 | 64.828 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.469 | 321 | 25 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.164 | 2.164 | 2.164 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.476 | 5.452 | 5.452 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 103 | 103 | 103 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.804 | 8.728 | 6.110 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 41 | 41 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7 | 7 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.537 | 1.515 | 1.515 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2 | 2 | 2 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.063 | 2.772 | 2.647 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 230.765 | 1.032.030 | 994.039 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 91.394 | 87.380 | 33.688 |
| Base imponible positiva | 960.351 | 957.417 | 960.351 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
