- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 30.544 | 8.193 | 4.634 |
| Resultado contable | -350.430 | 313.987 | 162.902 |
| A U M E N T O S | 789.124 | 467.262 | 297.216 |
| Impuesto sobre Sociedades | 62.027 | 51.765 | 43.690 |
 Aumentos diversos | 727.097 | 415.497 | 253.526 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.489 | 2.023 | 2.087 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.576 | 19.847 | 22.927 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 717 | 477 | 342 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.244 | 1.004 | 603 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 828 | 696 | 674 |
| Pymes: libertad amortización | 1.749 | 1.282 | 991 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.285 | 506 | 354 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 12 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.911 | 1.122 | 743 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.163 | 1.661 | 5.243 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 333 | 243 | 16 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 67.819 | 4.323 | 6.416 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 448 | 10 | 54 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4 | 3 | 3 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 400 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 699 | 380 | 420 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 11.218 | 980 | 2.673 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.062 | 1.189 | 1.486 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 198 | 79 | 52 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.617 | 881 | 206 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 25.056 | 6.117 | 5.140 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 290 | 81 | 167 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 59 | 0 | 59 |
| Errores contables | 1.902 | 1.032 | 645 |
| Operaciones a plazos | 3.383 | 2.591 | 3.106 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 199 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 544 | 242 | 212 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 24.530 | 6.860 | 7.003 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 507 | 507 | 503 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 164 | 108 | 103 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 275 | 2 | 47 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.801 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 288.256 | 192.393 | 165.073 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 27.661 | 23.341 | 4.104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 185.942 | 139.399 | 18.222 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 576 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.161 | 6.110 | 3.847 |
| D I S M I N U C I O N E S | 680.741 | 483.015 | 226.357 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.447 | 4.654 | 4.879 |
| Disminuciones diversas | 632.798 | 488.252 | 230.631 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 546 | 267 | 261 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.286 | 1.286 | 538 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.378 | 2.069 | 1.327 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 307 | 168 | 73 |
| Pymes: libertad amortización | 1.399 | 1.331 | 947 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.261 | 1.029 | 552 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.556 | 1.040 | 490 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 7.064 | 6.900 | 5.692 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 282 | 282 | 4 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.585 | 5.518 | 1.521 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.580 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 221 | 157 | 94 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.141 | 2.027 | 1.031 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.918 | 3.570 | 3.254 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 10 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 448 | 448 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 99 | 99 | 25 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.065 | 7.993 | 7.848 |
| Gts.oper.acciones propias | 26 | 12 | 3 |
| Errores contables | 3.853 | 1.339 | 1.100 |
| Operaciones a plazos | 3.286 | 3.286 | 2.288 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.530 | 3.529 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 858 | 309 | 196 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 231 | 42 | 131 |
| Exención por doble imposición internacional | 190 | 190 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 736 | 736 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 314 | 75 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 145 | 145 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 301.356 | 226.932 | 166.974 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33.758 | 29.467 | 4.009 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 213.145 | 171.901 | 19.191 |
| Montes vecinales en mano común | 3 | 3 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 120 | 100 | 80 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 435 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.665 | 16.001 | 13.000 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -245.550 | 288.344 | 224.608 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 134.840 | 131.089 | 23.989 |
| Base imponible positiva | 200.618 | 190.022 | 200.618 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
