- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Industria
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 6.454 | 2.849 | 1.994 |
| Resultado contable | -97.021 | 561.359 | 476.722 |
| A U M E N T O S | 698.704 | 436.317 | 429.982 |
| Impuesto sobre Sociedades | 181.187 | 156.569 | 150.572 |
 Aumentos diversos | 517.518 | 279.749 | 279.410 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.557 | 7.753 | 6.994 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 116.856 | 81.760 | 78.009 |
| Amort. inmovilizado I+D | 197 | 197 | 61 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10.525 | 5.052 | 2.151 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.650 | 8.217 | 7.985 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.759 | 9.261 | 9.265 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 66.298 | 63.255 | 64.487 |
| Pymes: libertad amortización | 2.359 | 1.891 | 1.551 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.353 | 2.173 | 2.003 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 51 | 32 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.273 | 3.186 | 3.553 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 12.866 | 8.147 | 8.380 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 15 | 21 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 27.087 | 6.002 | 12.227 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 496 | 496 | 496 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.697 | 326 | 263 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 54.729 | 32.693 | 32.941 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.096 | 3.564 | 3.554 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18.629 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.818 | 5.217 | 5.813 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 332 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 23.569 | 8.378 | 6.652 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.202 | 713 | 645 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 102 | 61 | 61 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 25.799 | 400 | 412 |
| Operaciones a plazos | 577 | 0 | 254 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.559 | 1.005 | 981 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.782 | 14.039 | 17.429 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 479 | 214 | 173 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23 | 21 | 7 |
| Exención por doble imposición internacional | 129 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3 | 1 | 1 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 303 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56 | 56 | 56 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40 | 37 | 37 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.130 | 1.931 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.661 | 7.660 | 7.660 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 62 | 49 | 25 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.386 | 5.947 | 5.243 |
| D I S M I N U C I O N E S | 294.386 | 177.674 | 121.420 |
| Impuesto sobre Sociedades | 74.160 | 12.142 | 8.520 |
| Disminuciones diversas | 208.256 | 160.356 | 108.177 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.849 | 2.653 | 708 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 98 | 98 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 93 | 93 | 60 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42.015 | 35.215 | 6.370 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 671 | 324 | 671 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.084 | 9.084 | 9.069 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19.447 | 19.385 | 18.783 |
| Pymes: libertad amortización | 1.902 | 1.857 | 1.701 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.596 | 2.163 | 1.853 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 22 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.471 | 1.869 | 1.433 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.022 | 2.386 | 786 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 33 | 33 | 32 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.441 | 1.845 | 1.213 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 266 | 223 | 266 |
| Deducción del fondo de comercio | 592 | 159 | 158 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 42 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.688 | 1.458 | 648 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 72.717 | 43.726 | 33.195 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 5 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 110 | 99 | 12 |
| Gts.oper.acciones propias | 161 | 2 | 0 |
| Errores contables | 10.679 | 7.493 | 4.403 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 73 | 56 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 371 | 371 | 235 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.097 | 11.781 | 11.746 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 132 | 132 | 132 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.687 | 6.687 | 6.687 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.093 | 5.093 | 5.093 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 70 | 70 | 70 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75 | 75 | 75 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.972 | 2.894 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.246 | 2.246 | 2.246 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.416 | 770 | 520 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 319.267 | 825.179 | 790.007 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 163.300 | 138.750 | 67.607 |
| Base imponible positiva | 722.401 | 710.320 | 722.401 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
