- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.527 | 2.455 | 1.691 |
| Resultado contable | -130.716 | 829.731 | 128.293 |
| A U M E N T O S | 908.010 | 94.408 | 94.806 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.713 | 21.137 | 20.715 |
 Aumentos diversos | 884.297 | 73.271 | 74.091 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 443 | 196 | 309 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.329 | 1.692 | 1.929 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5 | 5 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14 | 4 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 135 | 78 | 75 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 184 | 154 | 154 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 473 | 245 | 284 |
| Pymes: libertad amortización | 590 | 428 | 376 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 496 | 353 | 117 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.971 | 501 | 406 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.717 | 298 | 10 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 82 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.589 | 1.376 | 7.155 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 127 | 45 | 127 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.789 | 2.706 | 2.623 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.988 | 1.062 | 1.849 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 390 | 207 | 209 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.787 | 3.731 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 769.987 | 3.083 | 3.431 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 4.169 | 1.686 | 1.499 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 13 | 4 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6 | 6 | 6 |
| Errores contables | 33 | 6 | 6 |
| Operaciones a plazos | 277 | 277 | 277 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 7 | 1 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 430 | 116 | 160 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 414 | 10 | 10 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.644 | 2.632 | 2.632 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.778 | 3.523 | 5.678 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 218 | 65 | 181 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.790 | 11.901 | 7.154 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 92 | 3 | 3 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.317 | 36.856 | 37.408 |
| D I S M I N U C I O N E S | 811.203 | 777.586 | 64.994 |
| Impuesto sobre Sociedades | 23.371 | 7.432 | 7.851 |
| Disminuciones diversas | 750.261 | 733.532 | 19.955 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 188 | 182 | 116 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 183 | 183 | 132 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 76 | 76 | 76 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7 | 7 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Pymes: libertad amortización | 126 | 114 | 106 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.473 | 1.418 | 226 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 465 | 123 | 186 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.980 | 3.764 | 30 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.799 | 2.799 | 1.327 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.225 | 8.839 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 33 | 18 | 18 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 23 | 23 | 16 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.315 | 25.076 | 47 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 266.466 | 266.466 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 60 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 58 | 58 | 58 |
| Gts.oper.acciones propias | 11 | 5 | 7 |
| Errores contables | 96 | 91 | 87 |
| Operaciones a plazos | 7.198 | 7.198 | 13 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 205 | 193 | 192 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.710 | 1.710 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 394.137 | 394.008 | 389 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 855 | 553 | 553 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 779 | 755 | 716 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.450 | 2.450 | 2.450 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 10.993 | 4.015 | 5.536 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 441 | 298 | 139 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.079 | 12.801 | 7.240 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 61 | 61 | 61 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 747 | 233 | 218 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.661 | 183.175 | 195.293 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.415 | 14.801 | 3.640 |
| Base imponible positiva | 191.653 | 189.458 | 191.653 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
