- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 62.103 | 28.014 | 19.564 |
| Resultado contable | -1.278.814 | 8.126.688 | 4.578.610 |
| A U M E N T O S | 14.419.843 | 5.493.875 | 6.474.617 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.286.130 | 914.871 | 884.358 |
 Aumentos diversos | 13.133.713 | 4.579.004 | 5.590.259 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 95.611 | 82.123 | 85.870 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 513.998 | 356.997 | 372.152 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.097 | 5.318 | 6.003 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.853 | 1.682 | 486 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 98.609 | 86.761 | 86.560 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.728 | 13.158 | 13.828 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 31.814 | 31.038 | 30.840 |
| Pymes: libertad amortización | 4.927 | 3.081 | 2.847 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.462 | 1.419 | 1.275 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 119 | 106 | 106 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 103.074 | 81.683 | 43.564 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4.389 | 4.270 | 100 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.032.720 | 101.016 | 447.256 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.434 | 670 | 663 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.391.473 | 1.430.468 | 1.722.897 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 34.767 | 481 | 8.550 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.038 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 48.022 | 17.491 | 39.467 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 37 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.401 | 21.736 | 22.370 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.162.259 | 560.151 | 704.107 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 27.050 | 16.053 | 15.695 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 74.948 | 50.079 | 61.641 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.927.186 | 180.759 | 948.636 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 68.784 | 60.483 | 58.745 |
| Otros gastos no deducibles | 137.753 | 47.715 | 53.240 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 117 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 27.240 | 27.046 | 836 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.832 | 6.200 | 4.183 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 238 | 33 | 26 |
| Errores contables | 67.150 | 65.062 | 65.105 |
| Operaciones a plazos | 37.771 | 8.731 | 32.832 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.020 | 18.577 | 19.448 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 80.902 | 763 | 763 |
| Ajustes art. 19.13 | 5.189 | 3.983 | 3.976 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 591.807 | 543.323 | 39.049 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 558.670 | 83.810 | 284.968 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 857 | 363 | 386 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 41 | 36 | 32 |
| Exención por doble imposición internacional | 20.653 | 16.619 | 718 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.028 | 4.703 | 4.703 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 22.776 | 15.746 | 15.134 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 52.183 | 47.417 | 626 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 4 | 4 | 4 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 261.192 | 226.091 | 220.634 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 38.199 | 31.731 | 3.400 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 299.913 | 204.921 | 4.327 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.025 | 2.025 | 2.025 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1 | 1 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 18.580 | 18.571 | 18.343 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.841 | 5.131 | 5.632 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 184.928 | 93.380 | 136.209 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.470.299 | 5.482.123 | 2.746.781 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.666.985 | 916.675 | 917.023 |
| Disminuciones diversas | 6.691.812 | 5.533.878 | 2.466.553 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 56.493 | 43.809 | 44.128 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 488 | 19 | 19 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.458 | 2.458 | 2.406 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.465 | 2.252 | 278 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.858 | 29.903 | 29.892 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 32.719 | 32.649 | 32.646 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.879 | 1.872 | 1.735 |
| Pymes: libertad amortización | 2.885 | 2.529 | 1.771 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.033 | 6.257 | 1.475 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 100 | 54 | 27 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 251.933 | 229.147 | 4.072 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3.734 | 3.734 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 150.334 | 122.694 | 51.306 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 212 | 211 | 84 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 437.015 | 244.578 | 105.589 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.448 | 3.348 | 3.348 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 17.708 | 12.323 | 11.619 |
| Deducción del fondo de comercio | 16.312 | 10.479 | 9.628 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.036 | 808 | 796 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.095 | 4.717 | 4.837 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 796.029 | 653.559 | 546.134 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 113.630 | 39.980 | 10.247 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 26.637 | 26.637 | 26.637 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.980 | 378 | 378 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 569 | 411 | 284 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.810 | 2.382 | 1.081 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.469 | 1.247 | 187 |
| Errores contables | 71.394 | 64.026 | 56.055 |
| Operaciones a plazos | 10.486 | 10.486 | 9.763 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20.114 | 11.943 | 12.237 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 7.645 | 7.645 | 7.645 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 198.256 | 23.771 | 22.747 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.960 | 30.158 | 20.325 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.030.282 | 1.918.039 | 268.731 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.855 | 22.539 | 18.713 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 19.747 | 19.734 | 18.241 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 131.476 | 126.371 | 123.057 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.807 | 6.807 | 5.673 |
| Valor.bienes y derechos | 81.987 | 73.908 | 6.083 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 254 | 254 | 254 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 261.119 | 153.014 | 1.321 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.510 | 3.510 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 261.067 | 235.116 | 216.551 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.753 | 32.313 | 44 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 314.551 | 242.456 | 3.973 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 214 | 212 | 202 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.078 | 1.078 | 1.078 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.520 | 1.520 | 1.520 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 8.731 | 8.731 | 8.731 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 80.252 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.073.425 | 1.061.810 | 773.003 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.793.558 | 7.170.058 | 7.669.758 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 783.389 | 634.343 | 304.378 |
| Base imponible positiva | 7.365.380 | 6.891.561 | 7.365.380 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
