- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 10.396 | 4.617 | 3.141 |
| Resultado contable | -30.479 | 278.691 | 245.577 |
| A U M E N T O S | 239.933 | 170.134 | 162.768 |
| Impuesto sobre Sociedades | 97.296 | 86.007 | 81.653 |
 Aumentos diversos | 142.637 | 84.127 | 81.115 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.994 | 3.365 | 3.367 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.604 | 27.133 | 26.790 |
| Amort. inmovilizado I+D | 169 | 168 | 141 |
| Libertad amort.gastos I+D | 105 | 105 | 90 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.677 | 3.596 | 3.602 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.318 | 2.009 | 1.980 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.396 | 2.937 | 3.249 |
| Pymes: libertad amortización | 4.008 | 3.219 | 3.099 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.335 | 1.511 | 1.473 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.774 | 8.852 | 8.250 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.801 | 1.143 | 1.360 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 37 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.100 | 2.685 | 3.117 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 42 | 42 | 42 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 947 | 127 | 127 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 46 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 125 | 64 | 64 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.828 | 7.118 | 7.079 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.295 | 597 | 620 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 11.190 | 2.531 | 2.451 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 84 | 84 | 84 |
| Otros gastos no deducibles | 11.199 | 5.517 | 5.017 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 92 | 92 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 103 | 101 | 101 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 67 | 0 | 0 |
| Errores contables | 449 | 339 | 385 |
| Operaciones a plazos | 788 | 144 | 698 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6 | 6 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.464 | 5.253 | 5.048 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.630 | 340 | 976 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 49 | 21 | 27 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 294 | 294 | 201 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.134 | 1.043 | 75 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 35 | 29 | 30 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.185 | 2.578 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 4 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 28 | 28 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.218 | 1.025 | 1.451 |
| D I S M I N U C I O N E S | 104.226 | 60.006 | 45.935 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.762 | 1.655 | 2.088 |
| Disminuciones diversas | 68.989 | 57.671 | 42.656 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.441 | 2.155 | 2.061 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 134 | 134 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.310 | 2.308 | 2.293 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.098 | 3.098 | 3.096 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.064 | 2.064 | 1.890 |
| Pymes: libertad amortización | 3.074 | 2.814 | 2.609 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.560 | 2.112 | 1.802 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.171 | 4.156 | 2.950 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.267 | 4.837 | 4.837 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 34 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.588 | 712 | 675 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.414 | 1.000 | 956 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 202 | 202 | 181 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 81 | 81 | 79 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.359 | 4.239 | 4.119 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 735 | 733 | 733 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 139 | 139 | 125 |
| Gts.oper.acciones propias | 27 | 14 | 4 |
| Errores contables | 1.746 | 1.239 | 1.138 |
| Operaciones a plazos | 2.769 | 2.769 | 2.769 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 145 | 145 | 116 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.539 | 5.691 | 5.390 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40 | 3 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.518 | 1.518 | 1.518 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 163 | 163 | 163 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.922 | 2.920 | 178 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 4.907 | 4.842 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 286 | 286 | 145 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.939 | 3.363 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.515 | 1.495 | 1.463 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.066 | 1.066 | 1.066 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 987 | 987 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 743 | 346 | 260 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 106.734 | 389.499 | 363.601 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 45.883 | 44.844 | 15.918 |
| Base imponible positiva | 347.683 | 345.752 | 347.683 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
