- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 42.133 | 17.462 | 11.720 |
| Resultado contable | -664.191 | 3.140.915 | 2.059.161 |
| A U M E N T O S | 5.066.856 | 1.544.303 | 1.194.736 |
| Impuesto sobre Sociedades | 750.014 | 557.372 | 531.956 |
 Aumentos diversos | 4.316.843 | 986.932 | 662.780 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 48.249 | 39.841 | 23.199 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 232.406 | 153.311 | 130.101 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.194 | 824 | 792 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.507 | 2.281 | 2.100 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.456 | 12.001 | 12.365 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.876 | 25.421 | 25.401 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.835 | 10.208 | 10.642 |
| Pymes: libertad amortización | 10.429 | 6.829 | 6.593 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.467 | 4.649 | 4.022 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 32 | 15 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 37.464 | 17.782 | 16.269 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 424.393 | 43.932 | 26.645 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 496 | 350 | 348 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 258.662 | 30.598 | 61.082 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.709 | 15.579 | 15.661 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.866 | 129 | 127 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 115 | 69 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.534 | 4.465 | 3.777 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 435.163 | 117.259 | 53.256 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.758 | 2.581 | 2.709 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.092 | 6.863 | 2.675 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.198.241 | 12.485 | 12.637 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.812 | 1.756 | 1.651 |
| Otros gastos no deducibles | 107.196 | 35.510 | 19.018 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.541 | 722 | 722 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 391 | 218 | 202 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 218 | 57 | 57 |
| Errores contables | 2.401 | 853 | 977 |
| Operaciones a plazos | 14.455 | 1.153 | 13.217 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.145 | 173 | 1.091 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 235 | 235 | 235 |
| Ajustes art. 19.13 | 683.865 | 6.437 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 38.570 | 30.981 | 11.559 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 139.056 | 9.716 | 28.692 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 749 | 320 | 294 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 36 | 6 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 876 | 876 | 876 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.375 | 5.079 | 5.174 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 563 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 279 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 194.665 | 131.035 | 63.175 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.076 | 4.273 | 3.608 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 267.172 | 191.327 | 42.867 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 592 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 210 | 120 | 92 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 90.417 | 58.602 | 58.835 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.833.916 | 2.136.971 | 586.153 |
| Impuesto sobre Sociedades | 460.597 | 22.397 | 22.406 |
| Disminuciones diversas | 4.313.426 | 2.081.289 | 516.182 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 151.885 | 146.305 | 13.341 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.100 | 2.100 | 2.100 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.565 | 3.374 | 2.935 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.610 | 6.256 | 5.544 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.535 | 5.523 | 4.910 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.380 | 4.328 | 2.451 |
| Pymes: libertad amortización | 9.093 | 8.676 | 7.725 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.753 | 9.109 | 5.837 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.627 | 10.101 | 7.190 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.179.396 | 77.528 | 21.229 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 283 | 59 | 56 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 220.652 | 202.793 | 195.259 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 167 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.245 | 8.859 | 20 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.359 | 2.601 | 2.614 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 365 | 360 | 333 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.322 | 6.276 | 5.396 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 599.958 | 163.510 | 39.866 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 267.324 | 267.223 | 757 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 218 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 378 | 16 | 5 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 57 | 57 | 42 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.477 | 1.862 | 1.473 |
| Gts.oper.acciones propias | 435 | 287 | 278 |
| Errores contables | 88.463 | 10.017 | 1.529 |
| Operaciones a plazos | 14.375 | 14.034 | 2.782 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.650 | 1.224 | 1.195 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 304.745 | 69 | 69 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 132.383 | 24.961 | 14.773 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 6.611 | 3.344 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 683.248 | 670.327 | 27.886 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 762 | 761 | 172 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.335 | 2.033 | 2.033 |
| Obra benéfico-social cajas | 12.000 | 12.000 | 12.000 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 23.428 | 7.228 | 3.420 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 253 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.553 | 2.553 | 2.450 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.113 | 4.113 | 4.113 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 193.944 | 144.964 | 61.505 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 25.286 | 23.722 | 3.023 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 268.925 | 200.849 | 43.578 |
| Montes vecinales en mano común | 2 | 2 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.219 | 4.152 | 3.955 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.066 | 1.066 | 1.066 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 987 | 987 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 362 | 362 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.524 | 25.316 | 11.270 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -371.329 | 2.581.532 | 2.715.309 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 372.826 | 340.556 | 97.144 |
| Base imponible positiva | 2.618.166 | 2.582.898 | 2.618.166 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
