- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 42.877 | 17.136 | 11.333 |
| Resultado contable | 748.242 | 2.040.099 | 1.723.139 |
| A U M E N T O S | 2.022.698 | 1.310.038 | 1.365.807 |
| Impuesto sobre Sociedades | 397.587 | 370.549 | 350.358 |
 Aumentos diversos | 1.625.111 | 939.490 | 1.015.449 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.815 | 12.100 | 11.312 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 167.599 | 104.304 | 112.996 |
| Amort. inmovilizado I+D | 163 | 163 | 163 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.668 | 5.532 | 5.435 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 18.188 | 6.771 | 7.237 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.638 | 6.524 | 6.425 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.676 | 6.363 | 6.857 |
| Pymes: libertad amortización | 5.919 | 4.321 | 4.063 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.816 | 2.765 | 2.225 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 206 | 188 | 174 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.688 | 14.548 | 19.763 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 96.182 | 73.611 | 77.789 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 771 | 30 | 364 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 194.445 | 113.783 | 165.702 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.176 | 1.004 | 2.580 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 467 | 331 | 413 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.999 | 20.848 | 19.936 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 172.934 | 94.995 | 99.371 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.840 | 5.050 | 6.202 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.633 | 0 | 9 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 53.700 | 17.303 | 18.430 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.155 | 29 | 1.155 |
| Otros gastos no deducibles | 100.183 | 22.186 | 25.676 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.738 | 120 | 131 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.178 | 179 | 375 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 62 | 6 | 56 |
| Errores contables | 3.535 | 1.115 | 1.506 |
| Operaciones a plazos | 16.928 | 3.512 | 7.854 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.864 | 1.783 | 295 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 34.563 | 34.538 | 34.321 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.475 | 654 | 3.551 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 153.646 | 28.584 | 100.755 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.511 | 605 | 1.218 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 530 | 526 | 526 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 849 | 847 | 847 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.544 | 3.487 | 5.037 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.878 | 1.295 | 1.349 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 243.459 | 205.184 | 178.639 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.934 | 5.138 | 161 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.127 | 86.521 | 12.742 |
| Rég.entidades navieras | 5 | 5 | 5 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 38 | 38 | 38 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4.916 | 4.916 | 4.916 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.111 | 400 | 359 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 93.354 | 47.279 | 66.489 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.799.740 | 1.367.222 | 1.213.378 |
| Impuesto sobre Sociedades | 241.368 | 66.139 | 70.077 |
| Disminuciones diversas | 1.539.383 | 1.311.490 | 1.128.901 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.738 | 2.461 | 1.582 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 32 | 20 | 20 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.263 | 5.263 | 5.087 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.892 | 4.871 | 3.869 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.508 | 3.352 | 3.233 |
| Pymes: libertad amortización | 5.483 | 5.097 | 4.272 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.507 | 4.823 | 3.443 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 116 | 110 | 89 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.413 | 9.311 | 8.088 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 123.709 | 119.015 | 116.138 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 53 | 36 | 34 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 29.019 | 17.006 | 12.253 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.414 | 17.414 | 17.044 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 829 | 829 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.743 | 1.087 | 4.080 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 101 | 66 | 66 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.594 | 20.928 | 21.686 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 132.867 | 52.754 | 65.086 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.953 | 2.910 | 2.908 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 398 | 398 | 326 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 674 | 615 | 528 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 133 | 95 | 39 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.228 | 5.587 | 4.809 |
| Gts.oper.acciones propias | 182 | 35 | 24 |
| Errores contables | 8.437 | 1.659 | 4.784 |
| Operaciones a plazos | 26.796 | 25.336 | 21.101 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.496 | 10.424 | 192 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 19.997 | 19.997 | 19.997 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.781 | 27.811 | 22.954 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.979 | 36.834 | 35.826 |
| Exención por doble imposición internacional | 188.144 | 176.208 | 178.768 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 215.250 | 215.086 | 214.980 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.841 | 3.255 | 3.255 |
| Obra benéfico-social cajas | 200 | 200 | 200 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.264 | 4.026 | 4.254 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.720 | 1.720 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 41.619 | 41.619 | 28.125 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 302.402 | 268.457 | 217.593 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.096 | 6.760 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 124.519 | 100.715 | 10.550 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 6.663 | 6.663 | 6.663 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 276 | 262 | 262 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 32.604 | 32.604 | 32.604 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 83 | 83 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 74.366 | 57.686 | 52.089 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 990.228 | 1.972.529 | 1.889.988 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 366.215 | 336.391 | 123.519 |
| Base imponible positiva | 1.766.470 | 1.680.335 | 1.766.470 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
